天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書

津靜檢二部刑訴〔2020〕280號

被告單位天津市**汽車配件有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9112022377********，法定代表人劉某某，住所天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村。

訴訟代表人：閆某某，男，公民身份號碼：1202232001********，天津市**汽車配件有限公司辦公室主任。

被告人李某某，男，1978年**月**日出生，公民身份號碼1202231978********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**。2020年7月31日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局刑事拘留，2020年9月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)我院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安靜海分局執(zhí)行。

被告人張某某，女，1980年**月**日出生，公民身份號碼1202231980********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**。2020年7月31日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候?qū)彙?020年11月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候?qū)?，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人劉某某，女，1979年**月**日出生，公民身份號碼1201111979********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**。2020年7月31日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候?qū)彙?020年11月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候?qū)?，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人顧某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號碼1202231974********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**里**號樓**樓**。2020年8月3日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候?qū)彙?020年11月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候?qū)彛沼商旖蚴泄簿朱o海分局執(zhí)行。

本案由天津市公安局靜海分局偵查終結(jié)，以被告人李某某、劉某某、張某某、顧某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年11月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年11月4日告知被告人有權(quán)委托辯護人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告人李某某、張某某、劉某某、顧某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：1、被告單位天津**汽車配件有限公司為抵扣稅款，其法定代理人被告人劉某某通過被告人張某某多次居間介紹聯(lián)系被告人李某某,于2017年12月21日、2018年1月23日、2018年3月16日、2018年4月18日、2018年5月25日五次接受被告人李某某實際控制的天津市**鋼鐵有限公司虛開增值稅專用發(fā)票42張,價稅合計：4760994.3元,涉稅金額:687532.51元。以上增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

2、天津*甲金屬制品有限公司為抵扣稅款，其實際經(jīng)營人張某某（另案處理）通過被告人張某某居間介紹找到被告人李某某,于2018年1月22日接受被告人李某某實際控制的天津市**鋼鐵有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票4張,價稅合計:420000元,涉稅金額:61025.64元。以上增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

3、天津*乙金屬制品有限公司為抵扣稅款，其實際經(jīng)營人胡某某（另案處理）通過梁某某、徐某某（以上二人均另案處理）及被告人顧某某居間介紹找到被告人李某某,于2017年11月17日接受被告人李某某實際控制的天津市**鋼鐵有限公司虛開增值稅專用發(fā)票15張,價稅合計：1750451元,涉稅金額:254339元。以上增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

4、天津市**腳手架有限公司為抵扣稅款，其實際經(jīng)營人李某某（另案處理）聯(lián)系被告人李某某，于2018年2月9日接受被告人李某某實際控制的天津市**鋼鐵有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5張，價稅合計579642.8元，涉稅金額84221.6元。以上增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

2020年7月30日,民警將被告人李某某、張某某抓獲。2020年7月30日，民警將被告人劉某某電話傳喚至公安機關(guān)。2020年8月3日,民警將被告人顧某某電話傳喚至公安機關(guān)。

到案后，被告人李某某、張某某、劉某某、顧某某均能如實供述犯罪事實。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1、銀行賬戶信息、增值稅專用發(fā)票等書證；

2、證人張某某等人的證人證言；

3、辨認(rèn)筆錄；

4、被告人李某某、張某某、劉某某、顧某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人李某某、張某某、劉某某、顧某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人單位天津市**汽車配件有限公司、被告人李某某、張某某、劉某某、顧某某虛開增值稅專用發(fā)票，其中被告單位天津市**汽車配件有限公司及被告人李某某、張某某、劉某某虛開的稅款數(shù)額較大，其行為均觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚、證據(jù)確實充分應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。案發(fā)后被告人劉某某、顧某某自動投案，并如實供述自己的犯罪事實，是自首，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定。到案后，被告人李某某、張某某如實供述犯罪事實，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。被告人李某某、張某某、劉某某、顧某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，適用《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢??察??官?陳玉振

檢察官助理?賈子霄

2020年12月4日

附：

1、被告人李某某現(xiàn)羈押于靜海區(qū)看守所，被告人張某某、劉某某、顧某某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉兀?/span>

2、案卷14冊、補充材料15頁；

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》5份；

4、量刑建議5份。