安徽省泗縣人民檢察院

起??訴??書

泗檢二部刑訴〔2019〕86號(hào)

被告單位宿州市**有限公司，住所地安徽省宿州市泗縣**鎮(zhèn)**路。法定代表人，孫某某。

訴訟代表人，時(shí)某某，女，1978年**月**日出生，漢族，大專文化，宿州市**有限公司副總經(jīng)理，現(xiàn)住泗縣**關(guān)**裝飾城。

被告人李某甲，男，1963年**月**日出生，身份證號(hào)碼3213241963********，漢族，高中文化，案發(fā)前系宿州**有限公司主要負(fù)責(zé)人，江蘇省泗洪縣人,住泗洪縣**鎮(zhèn)**路**號(hào)。被告人李某甲因涉嫌逃避追繳欠稅罪，于2019年6月21日被泗縣公安局取保候?qū)?，同?月2日被本院決定取保候?qū)?，?dāng)日由泗洪縣公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由泗縣公安局偵查終結(jié)，以被告人李某甲涉嫌逃避追繳欠稅罪，于2019年7月2日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年7月2日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間，因需要補(bǔ)充證據(jù)于2019年8月16日退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)經(jīng)補(bǔ)充偵查后分別于2019年9月16日重新移送審查起訴；2019年8月3日、10月17日，本案分別依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2010年2月4日，宿州市**有限公司注冊(cè)成立，后經(jīng)營(yíng)開發(fā)泗縣**關(guān)**裝飾城項(xiàng)目。2015年4月14日，泗縣地稅局征管分局以泗地征稅通（2015）6號(hào)稅務(wù)事項(xiàng)通知書通知宿州市**有限公司于2015年4月25日前將2015年3月31日前少申報(bào)的稅費(fèi)合計(jì)6123510.88元繳納入庫。宿州市**公司收到稅務(wù)事項(xiàng)通知后，既未補(bǔ)繳稅款，又未申請(qǐng)延期繳納。被告人李某甲作為宿州市**公司主要負(fù)責(zé)人，在明知公司欠繳稅款且稅務(wù)管理員多次催繳的情況下，采取將公司經(jīng)營(yíng)收入轉(zhuǎn)入或直接存入職工個(gè)人賬戶等方式，伙同孟某某（另案處理）于2015年5月至2016年5月轉(zhuǎn)移資金共計(jì)16270337元；伙同孟某某、李某乙（另案處理）于2016年6月至2016年8月轉(zhuǎn)移資金15138789元，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳宿州市**有限公司所欠稅款。同時(shí)，2016年8月5日，宿州市**有限公司以稅款名義從監(jiān)管賬戶申請(qǐng)兩筆資金共人民幣89萬元，僅有20萬元用于繳納稅款。

2016年8月10日，泗縣地稅局征管分局以泗地征稅通（2016）44號(hào)稅務(wù)事項(xiàng)通知書通知宿州市**有限公司于2016年8月15日前繳納2016年7月31日前應(yīng)繳納的稅費(fèi)計(jì)7782650.52元。宿州市**公司收到稅務(wù)事項(xiàng)通知后，亦未補(bǔ)繳稅款。

被告人李某甲于2019年6月21日經(jīng)泗縣公安局民警電話傳喚到案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、銀行流水等書證；

2.證人柴某某、韓某某、李某乙等人的證言；

3.被告人李某甲的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告單位宿州市**有限公司欠繳應(yīng)納稅款，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)多次催繳，采取轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的方式，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳稅款6123510.88元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零三條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃避追繳欠稅罪追究其刑事責(zé)任。在單位犯罪中，被告人李某甲身為宿州市**有限公司主要負(fù)責(zé)人，系對(duì)該公司上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)以逃避追繳欠稅罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告人李某甲起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一、四款之規(guī)定，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

安徽省泗縣人民法院

檢察員：楊莉娟

2019年10月28日

附：

????1.被告人李某甲現(xiàn)取保候?qū)彛?/span>泗洪縣**鎮(zhèn)**路**號(hào)。

2.案卷材料和證據(jù)捌冊(cè)。

3.證人名單。