廣東省湛江市人民檢察院　

起?訴?書

湛檢一部刑訴〔2020〕Z16號(hào)　

被告人李某甲，男，1965年**月**日出生，身份證號(hào)碼4408031965********，廣東省興寧縣人，漢族，大學(xué)本科文化，原系湛江**單位公職人員，2015年12月22日被辭退，住湛江市霞山區(qū)**棟**房。因本案于2019年9月10日被刑事拘留；同年10月17日被執(zhí)行逮捕。

本案由霞山海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人李某甲涉嫌走私普通貨物罪于2020年3月17日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。期間退回補(bǔ)充偵查一次。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年3月11日，被告人李某甲通過朋友陳某甲在湛江注冊(cè)成立湛江市*甲國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱*甲公司），從事境外個(gè)人物品清關(guān)業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱“CC”模式）。2018年2月7日，*甲公司經(jīng)核準(zhǔn)變更登記為中外合資企業(yè)，公司法定代表人由陳某甲變更登記為郭某某（另案處理），公司股東由陳某甲變更登記為郭某某、陳某乙、陳某丙，其中李某甲通過陳某乙持有*甲公司股份。自此，郭某某負(fù)責(zé)*甲公司在香港方面的境外攬貨業(yè)務(wù)，李某甲負(fù)責(zé)公司在湛江境內(nèi)的清關(guān)業(yè)務(wù)，并為*甲公司的實(shí)際控制人。后李某甲以*甲公司名義在湛江市嶺北快件監(jiān)管場(chǎng)所承攬直購型跨境電商商品清關(guān)業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱“BC”模式）。2017年4月3日，李某甲通過陳某乙在湛江注冊(cè)成立湛江市*乙國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱*乙公司），并為該公司實(shí)際控制人，意圖利用該公司從事跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)，但該公司一直沒有開展業(yè)務(wù)。

2018年12月，東莞*丙電子商務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱*丙公司）的老板余某某（已判刑）通過他人介紹與李某甲認(rèn)識(shí)后，與李某甲密謀合作虛假跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)，企圖通過擬制虛假三單（訂單、支付單、運(yùn)單）將屬于一般貿(mào)易進(jìn)口貨物偽報(bào)為跨境電商平臺(tái)交易的商品走私入境以牟利。具體合作方式是余某某先向湛江海關(guān)備案*丙公司為跨境電商平臺(tái)企業(yè)，接著和李某甲通過各自攬貨人在香港組織境外貨源，并由攬貨人自行聯(lián)系境內(nèi)快遞企業(yè)（如*甲、*乙等快遞公司）獲取空白快遞單號(hào)，及填寫收件人、地址、電話等快遞單信息貼在郵包上，再由攬貨人將郵包商品品名、單價(jià)、件數(shù)、收件人身份資料等信息發(fā)送給*丙公司員工，或發(fā)送給*甲公司員工再轉(zhuǎn)發(fā)給*丙公司員工，然后由*丙公司員工在自己設(shè)立的虛假電商平臺(tái)上，根據(jù)攬貨人提供的詳細(xì)信息批量生成虛假訂單。為攫取更大利潤(rùn)，余某某和李某甲約定以國(guó)內(nèi)網(wǎng)購平臺(tái)上相同商品價(jià)格的30%-50%標(biāo)準(zhǔn)擬制訂單價(jià)格。同時(shí)，余某某通過勾結(jié)**支付科技有限公司等支付企業(yè)，由**等支付企業(yè)在沒有實(shí)際交易發(fā)生的情況下擬制虛假支付單給*丙公司。隨后李某甲通過*甲公司員工根據(jù)*丙公司制作好的虛假訂單資料，及攬貨人提供收件人快遞信息，配套制作虛假物流單，造成收件人向*丙公司電商平臺(tái)購買商品的假象，將屬于一般貿(mào)易進(jìn)口貨物偽報(bào)成跨境電商平臺(tái)交易的商品，由*甲公司將擬制的虛假三單推送至海關(guān)，以BC模式在湛江關(guān)區(qū)通關(guān)。為方便兩公司合作造假，自2019年2月開始，李某甲和余某某將*甲公司、*丙公司雇請(qǐng)的員工集中在湛江市開發(fā)區(qū)**路**號(hào)**幢出租辦公樓一起辦公，并建立微信工作群相互傳送制單資料，配合制作虛假三單走私進(jìn)口貨物入境。

2019年5月，余某某因湛江海關(guān)暫停*丙公司在湛江關(guān)區(qū)開展跨境電子商務(wù)零售業(yè)務(wù)，便將其于2019年3月份成立的一間公司即廣州市*丁電子商務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱*丁公司）代替*丙公司，向湛江海關(guān)備案為跨境電商平臺(tái)企業(yè)。同時(shí)，李某甲因*甲公司無法申領(lǐng)一級(jí)貨代牌，于2019年7月12日申請(qǐng)注銷*甲公司，并以*乙公司代替*甲公司，與*丁公司以上述同一操作手段和方法繼續(xù)合作虛假跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)。同年6月，余某某被廣西南寧海關(guān)緝私局抓獲，杜某某（另案處理）接手負(fù)責(zé)*丁公司在湛江的業(yè)務(wù)。自此，*丁公司不參與攬貨，由李某甲將*乙公司攬收貨物通過上述手段和方法與*丁公司合作虛假跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)以牟利。為方便造假，李某甲仍安排*甲公司與*丙公司原班人馬繼續(xù)留在湛江市開發(fā)區(qū)**路**號(hào)**幢出租辦公樓一起辦公，直至案發(fā)。

經(jīng)查實(shí)，自2019年1月至5月期間，*甲公司與*丙公司合作虛假跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)走私進(jìn)口貨物，經(jīng)計(jì)核偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)2938970.10元；自2019年6月至9月期間，*乙公司與*丁公司合作虛假跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)走私進(jìn)口貨物，經(jīng)計(jì)核偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)856919.30元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1、受案登記表、立案決定書、扣押清單、被扣押涉案手機(jī)、電腦、硬盤、*丙公司和*丁公司海關(guān)備案資料、*甲公司和*乙公司海關(guān)備案資料、*甲公司登記注銷資料、刑事判決書、被告人身份證明材料、抓獲經(jīng)過等書證、物證；2、海關(guān)核定證明書、被扣押手機(jī)、電腦等電子數(shù)據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告書；3、證人余某某、陳某乙、黃某某、張某某等人的證言；4、辨認(rèn)、指認(rèn)材料；5、被告人李某甲的供述和辯解；6、其他證據(jù)材料等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某甲作為湛江市*甲國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司（已注銷）直接負(fù)責(zé)的主管人員，為牟取非法利益，逃避海關(guān)監(jiān)管，與他人合作虛假跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)，將本應(yīng)屬一般貿(mào)易進(jìn)口的貨物偽報(bào)為跨境電商商品走私進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額2938970.10元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以（單位）走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。

被告人李某甲為牟取非法利益，逃避海關(guān)監(jiān)管，利用湛江市*乙國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司與他人合作虛假跨境電商清關(guān)業(yè)務(wù)，將本應(yīng)屬一般貿(mào)易進(jìn)口的貨物偽報(bào)為跨境電商商品走私進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額856919.30元，走私貨物偷逃應(yīng)繳稅額巨大，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。

被告人李某甲在審查起訴階段認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)被告人李某甲參與走私犯罪的事實(shí)和情節(jié)，建議以（單位）走私普通貨物罪判處被告人李某甲有期徒刑三年六個(gè)月，以走私普通貨物罪判處被告人李某甲有期徒刑三年，并處罰金一百五十萬元；決定執(zhí)行有期徒刑五年，并處罰金一百五十萬元。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省湛江市中級(jí)人民法院

????????????

檢?察?員：方?政

2020年6月10日

附：

1、被告人李某甲現(xiàn)羈押于湛江市第一看守所。

2、案件材料共拾陸冊(cè)、光碟捌張、證據(jù)目錄表一份。

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》等。