浙江省溫州市洞頭區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

洞檢一部刑訴〔2020〕35號(hào)　

被告人李某甲，男，1976年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼3303211976********，漢族，高中文化程度，戶籍所在地浙江省溫州市龍灣區(qū)，住浙江省溫州市龍灣區(qū)**街道**路**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月17日，被溫州市公安局洞頭區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院決定，于2020年3月24日被溫州市公安局洞頭區(qū)分局執(zhí)行逮捕。因犯盜用身份證罪于2019?年12?月20?日被鹿城區(qū)人民法院判處拘役二個(gè)月，并處罰金人民幣5000?元。

本案由溫州市公安局洞頭區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年5月25日告知了被告人依法享有的訴訟權(quán)利和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；已依法訊問被告人，聽取被告人及辯護(hù)人意見，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。

????經(jīng)依法審查查明：

2016年2月至2016年8月，被告人李某甲作為溫州**能源發(fā)展有限公司（已于2019年6月28日被吊銷）的實(shí)際控制人，在沒有發(fā)生實(shí)際貨物交易的情況下，從南通**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票23份，金額2051538.38元，稅額348761.62元，價(jià)稅合計(jì)2400300元。同樣在沒有發(fā)生實(shí)際貨物交易的情況下，采取虛假走賬方式，從舟山**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，虛開增值稅金額3657735.04元，稅額621814.96元，價(jià)稅合計(jì)4279550元。虛開的稅款數(shù)額合計(jì)97余萬元，均已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣。

被告人李某甲被抓獲歸案后如實(shí)供述了自己的罪行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：工商登記材料、稅務(wù)登記表、非正常戶認(rèn)定表、納稅人涉稅事項(xiàng)調(diào)查表、實(shí)地調(diào)查表、稅收違法案件協(xié)查函、案件協(xié)查基本情況表、稅收違法案件原始信息清單、稅務(wù)處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書、納稅人銷項(xiàng)稅金明細(xì)情況表、涉嫌犯罪案件移送書、稅務(wù)稽查報(bào)告、已證實(shí)虛開通知單、已證實(shí)虛開增值稅專用發(fā)票清單、稅務(wù)稽查工作底稿、增值稅納稅申報(bào)表及附列資料、涉嫌犯罪案件情況調(diào)查報(bào)告、租賃合同、溫州**能源發(fā)展有限公司出貨統(tǒng)計(jì)表、關(guān)于溫州**能源發(fā)展有限公司虛開發(fā)票案件的調(diào)查報(bào)告、銀行交易明細(xì)、被告人員前科情況核實(shí)證明、人員檔案、歸案經(jīng)過；

2.證人證言：證人王某某、焦某某、李某乙的證言；

????3.被告人的供述與辯解：被告人李某甲及同案犯孫某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，與本案具有關(guān)聯(lián)性，足以認(rèn)定指控的犯罪事實(shí)。被告人李某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某甲違反國家稅收管理法規(guī)，從他人處虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某甲案歸案后，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人李某甲自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條規(guī)定，依法可以從寬處罰。建議判處被告人李某甲有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金人民幣10萬。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

浙江省溫州市洞頭區(qū)人民法院　

檢?察?官毛澤光

2020年6月22日　?????????????????

附件：

1.被告人李某甲現(xiàn)羈押在溫州市看守所

2.證人名單一份

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份

4.《量刑建議書》一份