浙江省諸暨市人民檢察院

起訴書

諸檢刑訴〔2020〕938號

被告人李某甲（曾用名：李某乙），男，1981年**月**日出生，身份證號碼4127021981********，漢族，文化程度初中，個體經(jīng)商戶，住河南省周口市項城市鎮(zhèn)**街**號。因本案于2019年1月7日被諸暨市公安局刑事拘留，同年1月30日變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人胡某某，男，1982年**月**日出生，身份證號碼4127231982********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住河南省周口市商水縣**鎮(zhèn)**樓村**。因本案于2018年12月7日被諸暨市公安局刑事拘留，2019年1月4日變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人豆某某，男，1986年**月**日出生，身份證號碼4127021986********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住河南省周口市項城市**小區(qū)**號。因本案于2018年12月19日被諸暨市公安局刑事拘留，2019年1月17日變更為取保候?qū)彙?/span>

本案由諸暨市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某甲、胡某某涉嫌詐騙罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，被告人豆某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪，于2019年9月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，并依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案卷材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖?。因部分事實不清、證據(jù)不足分別于2019年12月17日、2020年2月28日退回補充偵查，諸暨市公安局于2020年1月15日、2020年3月27日補查重報。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開增值稅專用發(fā)票

2018年5月份，因缺少進(jìn)項發(fā)票，在無實際貨物交易的情況下，經(jīng)被告人胡某某、李某甲介紹，侯某甲（另案處理）讓****紡織品有限公司、****紡織品有限公司為自己虛開增值稅專用發(fā)票共計54份，虛開稅款數(shù)額為831069.05元。被告人李某甲、胡某某從中獲取好處費2萬元左右。后上述發(fā)票均向國稅部門認(rèn)證抵扣，致使國家稅款損失。

2019年5月份，上述發(fā)票已經(jīng)作進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：身份證復(fù)印件，營業(yè)執(zhí)照，購銷合同，記賬憑證，入庫單，出庫單，增值稅納稅申報表附列資料，湖北增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，認(rèn)證清單，稅務(wù)登記表，銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)，收據(jù)，情況說明，企業(yè)基本信息，法定代表人查詢結(jié)果；

2.被告人李某甲、胡某某及同案犯侯某甲的供述與辯解。

二、詐騙，掩飾、隱瞞犯罪所得

2018年9月份，侯某甲與被告人李某甲、胡某某因開票費用支付問題發(fā)生矛盾，侯某乙欠被告人李某甲開票費18萬余元。為取得該費用并報復(fù)侯某甲，被告人李某甲遂謊稱虛開增值稅專用發(fā)票需要偽造資金回流讓侯某甲走賬。為取得侯某甲的信任，被告人李某甲提前安排被告人豆某某到湖北省辦理中國農(nóng)業(yè)銀行卡及U盾做前期準(zhǔn)備，并郵寄給侯某甲，讓侯某甲自己操作轉(zhuǎn)賬。侯某甲將62萬元資金轉(zhuǎn)賬至被告人豆某某的銀行賬戶后，被告人李某甲指使被告人豆某某將該銀行卡掛失并凍結(jié)卡內(nèi)資金。之后，被告人豆某某明知卡內(nèi)資金為他人犯罪所得，仍然按照被告人李某甲的指示重新辦理銀行卡并將上述資金轉(zhuǎn)入被告人李某甲指定的賬戶中，將開票費用之外的43萬余元據(jù)為己有，從而騙取侯某甲的錢財。其中，被告人豆某某從中非法獲利6000元。

案發(fā)后，被告人李某甲、胡某某、豆某某均主動到公安機(jī)關(guān)投案并如實供述主要犯罪事實。被告人李某甲主動退還侯某甲45萬元，被告人豆某某向公安機(jī)關(guān)退繳贓款6000元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)，微信截圖，電子回單，中國農(nóng)業(yè)銀行查詢結(jié)果，暫扣款票據(jù)，人口信息等；

2.證人證言：證人劉某某的證言，歸案經(jīng)過；

3.被告人李某甲、胡某某、豆某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人李某甲、胡某某、豆某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某甲以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方式騙取他人財物，數(shù)額巨大，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以詐騙罪追究刑事責(zé)任；被告人李某甲、胡某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票予以獲利，虛開稅款數(shù)額較大，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任，系共同犯罪；同時，被告人豆某某明知系犯罪所得的贓款仍予以轉(zhuǎn)移，情節(jié)嚴(yán)重，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究刑事責(zé)任。被告人李某甲一人犯數(shù)罪，應(yīng)予以并罰。鑒于被告人李某甲、胡某某、豆某某犯罪后均能自首，依法可以從輕或者減輕處罰。故對被告人李某甲、胡某某、豆某某應(yīng)分別依照《中華人民共和國刑法》第二百六十六條、第二百零五條、第三百一十二條、第二十五條第一款、第六十七條第一款、第六十九條第一款、第三款之規(guī)定處罰。被告人李某甲、胡某某、豆某某均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

諸暨市人民法院?

???????????????????????????????????????檢察員：***

?????????????????????????????????????2020年4月27日

附：

1.被告人李某甲現(xiàn)取保候?qū)徳谧∷兀?lián)系電話：176********；被告人胡某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷兀?lián)系電話：159*******；被告人豆某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷?，?lián)系電話185********；?

2.移送偵查卷宗5冊；

3.移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書3份；

4.移送量刑建議書3份；

5.移送適用簡易程序建議書1份。