江蘇省溧陽市人民檢察院

起 訴 書

溧檢訴刑訴〔2018〕352號

被告單位義烏市**服裝有限公司，組織機構(gòu)代碼9133078208********，單位地址浙江省義烏市**街道**工業(yè)區(qū)**號路，法定代表人李某甲。

訴訟代表人李某乙，女，1978年**月**日出生，義烏市**服裝有限公司監(jiān)事。

被告人李某甲，男，1975年**月**日出生，居民身份證號碼4129251975********，漢族，初中文化，個體經(jīng)營，住河南省鎮(zhèn)平縣**鎮(zhèn)**村**號。被告人李某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年10月20日被溧陽市公安局刑事拘留，同年11月8日被溧陽市公安局取保候?qū)彛?018年5月16日經(jīng)本院決定，并由該局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

辯護人宋文斌，江蘇名揚律師事務(wù)所律師。

被告人杜某某，男，1968年**月**日出生，居民身份證號碼3601021968********，漢族，初中文化，個體經(jīng)營，住浙江省紹興市柯橋區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**室（戶籍所在地江西省南昌市青山湖區(qū)**小區(qū)**棟**單元**號）。被告人杜某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年11月10日被溧陽市公安局刑事拘留，同年11月21日被溧陽市公安局取保候?qū)彛?018年4月20日經(jīng)本院決定，并由該局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

辯護人薛印洋，江蘇薛洛民律師事務(wù)所律師。

本案由溧陽市公安局偵查終結(jié)，以被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年4月19日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人李某甲、杜某某，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。因本案案情復(fù)雜，本院于2018年5月20日延長審查起訴期限半個月。

經(jīng)依法審查查明：

2016年10月，被告人李某甲作為對義烏市**服裝有限公司直接負責(zé)的主管人員，在企業(yè)經(jīng)營貿(mào)易過程中，為開具增值稅專用發(fā)票用以抵稅，在被告人杜某某、楊某某（另案處理）的聯(lián)系和幫助下，讓錢某某（已起訴）經(jīng)營的溧陽市**紡織有限公司為義烏市**服裝有限公司在沒有實際貨物交易的情況下虛開增值稅專用發(fā)票。2016年11月3日，錢某某以溧陽市**紡織有限公司的名義，虛開增值稅專用發(fā)票10份給被告人李某甲經(jīng)營的義烏市**服裝有限公司，合計金額997350.38元，稅額169549.59元，價稅合計1166899.97元。義烏市**服飾有限公司在收受上述發(fā)票后，于2016年11月29日進行認證抵扣，抵扣進項稅款為人民幣169549.59元。

2017年10月20日，被告人李某甲被公安機關(guān)抓獲；2017年11月10日，被告人杜某某被公安機關(guān)抓獲。被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某歸案后，均如實供述了自己的犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：常住人口信息、案發(fā)經(jīng)過、抓獲經(jīng)過等書證。

2.證人證言：證人錢某某的證言。

3.被告人的供述與辯解：被告人李某甲、杜某某的供述與辯解。

4.勘驗、檢查、辨認、偵查實驗等筆錄：溧陽市公安局制作的辨認筆錄及照片等。

本院認為，被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某明知沒有實際的貨物購銷，讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，后用于抵扣稅款，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究被告單位和兩名被告人的刑事責(zé)任。被告人李某甲、杜某某共同故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某歸案后，均如實供述了自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省溧陽市人民法院

檢察員：劉華

代理檢察員：吳震宇

2018年5月31日

附：

1.被告單位義烏市**服裝有限公司現(xiàn)位于浙江省義烏市**街道**工業(yè)區(qū)**號路。被告人李某甲現(xiàn)被取保候?qū)徳?/span>河南省鎮(zhèn)平縣**鎮(zhèn)**村**號；被告人杜某某現(xiàn)被取保候?qū)徳谡憬〗B興市柯橋區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**室。

2．案卷材料和證據(jù)5卷。