柘城縣人民檢察院　

起?訴?書

柘檢二部刑訴〔2020〕14號(hào)　

　　被告人李某某，男，1966年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3729221966********，漢族，大專學(xué)歷，中共黨員，戶籍所在地山東省菏澤市曹縣，住曹縣**街道辦事處**行政村**號(hào)，因涉嫌合同詐騙罪、逃稅罪，經(jīng)柘城縣公安局決定，于2019年9月4日被柘城縣公安局刑事拘留；因涉嫌犯有合同詐騙罪、逃稅罪，經(jīng)柘城縣檢察院批準(zhǔn)，于2019年9月17日被柘城縣公安局逮捕。

本案由柘城縣公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌合同詐騙罪、逃稅罪，于2019年11月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月18日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年12月18日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月17日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年3月3日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年4月3日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年3月4日、2020年5月4日延長(zhǎng)審查起訴期限。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

合同詐騙罪

2015年3月16日，因無(wú)錢支付惠民家園承建商張某某工程款及借款5459583元，商丘**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（下稱：**公司）法人李某某將惠民嘉園小區(qū)五間商鋪（惠民嘉園小區(qū)從南往北數(shù)第3、4、6、10、11間）沖抵該筆工程款及借款，并給張某某簽訂了商鋪的認(rèn)購(gòu)書。

2015年6月17日，因無(wú)法歸還借款，被告人李某某給馮某某出具一份承諾書，承諾用惠民嘉園開發(fā)的九間商鋪（惠民嘉園小區(qū)從南往北數(shù)第1、2、3、4、5、6、10、11、18間）作為償還馮某某借款及擔(dān)?？睿稳?，李某某又給馮某某書寫一份借款700萬(wàn)元的借條一張。2015年6月19日，馮某某拿著李某某出具的700萬(wàn)元借條及承諾書到梁園區(qū)人民法院起訴李某某。

2015年9月11日，李某某明知惠民嘉園小區(qū)的兩間商鋪（從南往北數(shù)第1、2間）已抵押給馮某某，而且明知馮某某已向梁園區(qū)法院起訴自己的情況下，將該兩間商鋪以150萬(wàn)元的價(jià)格銷售給吳某某，給吳某某簽訂了惠民嘉園認(rèn)購(gòu)書。

2015年10月12日，商丘市梁園區(qū)人民法院缺席審判，判決李某某償還馮某某借款本金700萬(wàn)元及利息。2016年7月13日，商丘市梁園區(qū)人民法院通過執(zhí)行裁定書用以物抵債的方式將李某某開發(fā)的11套商鋪執(zhí)行給馮某某，馮某某通過執(zhí)行裁定將11間商鋪過戶到自己名下。這11間商鋪包括李某某沖抵張某某工程款和借款的五間商鋪，給張某某造成了5459583元的經(jīng)濟(jì)損失，還包括銷售給吳某某的兩間商鋪，給吳某某造成了150萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。

2015年10月1日，被告人李某某跑至新疆，在得知柘城縣公安局將其上網(wǎng)追逃后，也未到公安機(jī)關(guān)說明情況，直至被抓獲歸案。

逃稅罪

2013至2015年期間，**公司在建設(shè)經(jīng)營(yíng)惠民嘉園小區(qū)項(xiàng)目期間，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)多次催繳，一直未報(bào)送納稅資料及納稅申報(bào)事宜，稅務(wù)機(jī)關(guān)自2016年1月12日對(duì)商丘**公司建設(shè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行查處，發(fā)現(xiàn)該公司自銷售不動(dòng)產(chǎn)房屋以來，應(yīng)繳納銷售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅1192058元，土地增值稅602728.5元，企業(yè)所得稅596042.5元，印花稅11920.85元，城建稅59604.25元，教育附加稅35762.55元，地方教育附加稅23841.7元，土地使用稅165855.18元，稅費(fèi)合計(jì)：2687880.53元。作為**公司的法人，被告人李某某逃避繳納稅款的行為，侵犯了國(guó)家稅收征管秩序，給國(guó)家造成了2687880.53元經(jīng)濟(jì)損失。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、相關(guān)書證；2、牛某某、馮某某、孫某某、段某某、阮某某、王某某、趙某某、梁某某、劉某某的證人證言；3、被害人張某某、吳某某的陳述；4、被告人李某某的供述與辯解；5、視聽資料。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額特別巨大，逃避繳納稅款，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條、第二百二十四條第一款第四項(xiàng)，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪、逃稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，建議以合同詐騙罪判處被告人有期徒刑十年，建議以逃稅罪判處被告人有期徒刑三年，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定，建議判處被告人李某某有期徒刑十一年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

柘城縣人民法院　

檢察員：任常偉

（院?。?/span>

2020年5月18日　

附：

????1．被告人李某某現(xiàn)羈押于柘城縣看守所。

2．案卷材料九冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。