睢縣人民檢察院

起 訴 書

睢檢刑訴刑訴〔2015〕129號

被告人李某某，男，1965年**月**日出生，漢族，中專畢業(yè)，睢縣某某交通運輸有限公司、睢縣某某運輸有限公司、睢縣某某運輸有限公司實際管理人。住睢縣**鎮(zhèn)**路**號。曾因犯貪污罪于1999年12月15日被睢縣人民法院判處有期徒刑二年，緩刑三年。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于抵扣稅款發(fā)票罪于2014年9月10日被某某市公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于抵扣稅款發(fā)票罪于2014年10月15日經(jīng)某某市人民檢察院批準，次日被某某市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由某某市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于抵扣稅款發(fā)票罪，于2014年12月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2014年12月23日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2015年2月6日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2015年3月5日補查重報。于2015年4月20第二次退因偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2015年5月15日補查重報。本院于2015年1月19日、2015年4月3日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

一、犯罪嫌疑人李某某作為睢縣某某交通運輸有限公司、睢縣某某運輸有限公司、睢縣某某運輸有限公司實際管理人，于2009年至2014年期間，在沒有真實運輸勞務(wù)的情況下，以睢縣某某交通運輸有限公司的名義向河南某某服飾有限公司虛開貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票328份，金額共計5328500.00元，河南某某服飾有限公司以此抵扣稅額372995.00元；以睢縣某某運輸有限公司的名義向河南某某服飾有限公司虛開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票119份，金額共計2952639.67元，河南某某服飾有限公司以此抵扣稅額324790.33元；以睢縣某某運輸有限公司的名義向河南某某服飾有限公司虛開貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票362份，金額共計11379900元，河南某某服飾有限公司以此抵扣稅額796593元，虛開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票49份，金額共計1255000.03元，河南某某服飾有限公司以此抵扣稅額138049.97元。2011年12月15日，被告人李某某介紹睢縣福邦運輸有限公司向河南某某服飾有限公司虛開貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票20份，金額共計 572800元，河南某某服飾有限公司以此抵扣稅額40096元。

二、2009年5月至2013年7月期間，李某某在沒有真實運輸勞務(wù)的情況下，以睢縣某某有限公司的名義向某某集團某某商貿(mào)有限公司（原某某市百川藥業(yè)有限公司）虛開貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票1223份，金額共計4169540.11元，某某集團某某商貿(mào)有限公司以此抵扣稅款291867.81元；以睢縣某某交通運輸有限公司的名義向某某集團某某商貿(mào)有限公司虛開貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票312份，金額共計1213505元，某某集團某某商貿(mào)有限公司以此抵扣稅款84945.35元。

三、2013年9月至2014年4月期間，被告人李某某在睢縣某某運輸有限公司、睢縣某某運輸有限公司沒有真實購買燃油業(yè)務(wù)的情況下，通過羅某某等人讓中國某某股份有限公司某某分公司向睢縣某某運輸有限公司虛開增值稅專用發(fā)票41份，金額共計3249838.38元，稅額552472.52元，睢縣某某運輸有限公司將其中39份認證抵扣，金額共計3085141.48元，稅額524474.05元；向睢縣某某運輸有限公司虛開增值稅專用發(fā)票11份，金額共計616229.98元，稅額104759.08元，睢縣某某運輸有限公司將以上11份增值稅專用發(fā)票全部認證抵扣。

四、2013年9月至2014年3月27日，被告人李某某在睢縣某某運輸有限公司沒有真實購買輪胎的情況下，通過羅某某等人讓某某省某某廣通凱越輪胎有限公司向睢縣某某運輸有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8份，金額共計666666.68元。睢縣某某運輸有限公司以此抵扣稅額113333.32元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、書證：被告人戶籍證明、某某市國家稅務(wù)局稽查局從中國稅收征收信息系統(tǒng)V2.0提取河南某某服飾有限公司運輸發(fā)票抵扣信息清單、某某市國家稅務(wù)局稽查局提供發(fā)票開票明細查詢、李某某在中國農(nóng)業(yè)銀行的帳戶收付款往來明細、河南某某服飾有限公司工作人員李某某與朱某某的QQ聊天記錄、睢縣某某、某某、某某運輸有限公司稅務(wù)登記表、某某市政府非稅收入繳款通知書三份、睢縣人民法院刑事判決書、某某市國家稅務(wù)局稽查局從中國稅收征收信息系統(tǒng)V2.0提取某某集團某某商貿(mào)有限公司增值稅運輸發(fā)票抵扣信息證明、某某市國家稅務(wù)局稽查局從中國稅收征收信息系統(tǒng)V2.0提取睢縣某某運輸有限公司司增值稅專用發(fā)票抵扣信息證明、某某市國家稅務(wù)局稽查局從中國稅收征收信息系統(tǒng)V2.0提取睢縣某某運輸有限公司司增值稅專用發(fā)票抵扣信息證明、中國石化銷售有限公司浙江寧波石油分公司關(guān)于給睢縣某某運輸有限公司及睢縣某某運輸有限公司開具發(fā)票的說明、中國農(nóng)業(yè)銀行卡復(fù)印件一張及該卡交易明細、睢縣某某公司增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)清冊復(fù)印件一張、臺州廣通凱越輪胎有限公司向某某公司開具的增值稅專用發(fā)票睢縣某某公司的抵扣情況、浙江寧波石油分公司在為睢縣某某運輸有限公司、睢縣某某運輸有限公司辦理加油卡時存檔的相關(guān)材料、某某市國家稅務(wù)局稽查局從中國稅收征收信息系統(tǒng)V2.0提取睢縣某某運輸有限公司增值稅專用發(fā)票抵扣信息等；

2、證人黃某某、王某甲、吳某某、王某乙、李某甲、黃某甲、黃某乙、趙某某、鄭某某、劉某甲、王某丙、劉某、李某乙、孫某某等證言；

3、被告人李某某的供述與辯解。

本院認為，被告人李某某虛開增值稅專用發(fā)票和用于抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大且有其他特別嚴重情節(jié)。其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票、用于抵扣稅款發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某某被采取強制措施后，在公安機關(guān)偵查階段和審查起訴環(huán)節(jié)如實供述自己罪行，應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

睢縣人民法院

檢察員：肖 敏

韓林峰

2015年6月12日

附：

1.被告人李某某現(xiàn)羈押睢縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)七冊。