湖北省鄂州市鄂城區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

鄂城檢公訴刑訴〔2018〕550號(hào)

被告人李某某，男，1973年**月**日出生，身份證號(hào)碼4202021973********，漢族，大專(zhuān)文化，原系湖北省黃石**紡織有限公司法定代表人。出生地湖北省黃石市，住湖北省黃石市黃石港區(qū)**街道**路**號(hào)**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2017年8月29日被湖北省黃石市公安局刑事拘留，同年9月29日經(jīng)黃石市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日由黃石市公安局執(zhí)行。

本案由鄂州市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年4月30日向鄂州市人民檢察院移送審查起訴，鄂州市人民檢察院于2018年5月25日交由本院審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次（自2018年7月10日至8月10日、自2018年9月25日至10月25日）；因案情復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限三次（自2018年6月26日至7月10日、自2018年9月11日至9月25日、自2018年11月26日至12月10日）。

經(jīng)依法審查查明：

2013年至2017年期間，被告人李某某成立湖北黃石**紡織有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*甲公司），伙同洪某某（另案處理）指使馮某甲、鐘某某（均另案處理）成立湖北省黃岡市黃州區(qū)**農(nóng)產(chǎn)品種植專(zhuān)業(yè)合作社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**合作社）、湖北省黃岡市黃州區(qū)**農(nóng)產(chǎn)品種植專(zhuān)業(yè)合作社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**合作社）、湖北省黃岡市**紡織有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*乙公司）、湖北省黃岡**紡織有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*丙公司），在無(wú)真實(shí)交易的情況下，以上述公司及合作社的名義，為自己、讓他人為自己或向他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。具體犯罪事實(shí)如下：

1.2013年5月至2015年12月期間，李某某成立*甲公司，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，對(duì)福建**出口有限公司、廈門(mén)**商貿(mào)有限公司等公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票512份，價(jià)稅合計(jì)人民幣5432.887萬(wàn)元，其中認(rèn)證抵扣增值稅專(zhuān)用發(fā)票496份，稅款人民幣765.8591萬(wàn)元，上述發(fā)票均認(rèn)證抵扣，造成國(guó)家稅款流失。

2.2014年9月至2016年1月期間，李某某伙同洪某某指使馮某甲、鐘某某等人成立**合作社，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，向*甲公司、*乙公司、位于本市的湖北**紡織有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票320份，價(jià)稅合計(jì)人民幣3533.3648萬(wàn)元，稅款人民幣406.4933萬(wàn)元，上述發(fā)票均認(rèn)證抵扣，造成國(guó)家稅款流失。

3.2015年1月至2016年1月期間，李某某伙同洪某某指使馮某甲、鐘某某等人成立*乙公司，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，讓**合作社、湖北省黃岡市黃州**農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)合作社等公司為**公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)331份，價(jià)稅合計(jì)人民幣3684.5571萬(wàn)元，稅款人民幣426.0170萬(wàn)元，上述發(fā)票均認(rèn)證抵扣，造成國(guó)家稅款流失。

4.2016年4月至2017年期間，李某某伙同洪某某指使馮某甲、鐘某某等人成立*丙公司，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，向北京**服裝有限公司、福州**服裝有限公司等公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)492份，價(jià)稅合計(jì)人民幣5166.8524萬(wàn)元，稅款人民幣750.7395萬(wàn)元。

5.2016年1月至2017年期間，李某某伙同洪某某指使馮某甲、鐘某某等人成立**合作社，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，向*丙公司、湖北省黃岡**紡織有限公司、*乙公司、江西**紡織有限公司等公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)532份，價(jià)稅合計(jì)人民幣5293.7434萬(wàn)元，稅款人民幣593.3245萬(wàn)元，其中認(rèn)證抵扣增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)316份，稅款人民幣367.0181萬(wàn)元，造成國(guó)家稅款流失。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.到案經(jīng)過(guò)、常住人口信息表、受案登記表、立案決定書(shū)、移送案件通知書(shū)、黃石市國(guó)家稅務(wù)局稽查局稅務(wù)違法案件轉(zhuǎn)辦函及分析報(bào)告、在逃人員登記表、公司注冊(cè)、注銷(xiāo)等工商資料、扣押清單、小筆記本復(fù)印件等書(shū)證；2.證人馮某甲、鐘某某、潘某甲、周某某、費(fèi)某某、董某某、潘某乙、劉某某、馮某乙等人的證言；3.?武漢真道會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)及補(bǔ)充說(shuō)明、湖北涵信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司關(guān)于黃石**紡織有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票數(shù)量及金額的司法鑒定意見(jiàn)書(shū)等鑒定意見(jiàn)；4.證人馮某甲、鐘某某等人的辨認(rèn)筆錄；5.訊問(wèn)被告人李某某及詢問(wèn)證人鐘某某、馮某甲的同步錄音錄像光盤(pán)等視聽(tīng)資料；6.被告人李某某的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告人李某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為自己、讓他人為自己及為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

湖北省鄂州市鄂城區(qū)人民法院

檢??察??員：??黃玉蓮

2018年12月10日

附：

1.被告人李某某現(xiàn)羈押于鄂州市第一看守所。

2.案卷材料和證據(jù)11冊(cè)。