河南省洛陽市吉利區(qū)人民檢察院

起?訴?書

洛吉檢一部刑訴〔2020〕16號

被告人李某甲，曾用名李某乙，男性，1973年**月**日出生，居民身份證號碼1325321973********，漢族，小學，群眾，非人大代表或者政協(xié)委員，戶籍所在地河北省張家口市赤城縣，住河南省洛陽市宜陽縣**號樓*單元***室。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經洛陽市吉利區(qū)公安局決定，于2019年6月19日被洛陽市吉利區(qū)公安局刑事拘留。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經洛陽市吉利區(qū)人民檢察院批準，于2019年7月23日被洛陽市吉利區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

本案由洛陽市吉利區(qū)公安局偵查終結，以被告人李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年10月25日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年12月8日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年1月8日補查重報；本院于2020年2月23日第二次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年3月23日補查重報。本院分別于2019年11月23日、2020年2月8日、2020年4月23日延長審查起訴期限。

經依法審查查明：

被告人李某甲于2016年1月6日在吉利區(qū)注冊成立洛陽**石化產品銷售有限公司（以下簡稱**公司），指使證人席某甲擔任該公司法定代表人，李某甲為**公司的實際控制人，經營范圍為批發(fā)液化石油氣、甲醛、乙醇等。2016年9月29日至2017年2月24日，李某甲在無真實貨物貿易的情況下，以虛構貨物貿易的方式，通過延安**工貿有限責任公司的馬某某、王某某，虛開給其實際控制的**公司增值稅專用發(fā)票共計107份，貨物名稱液化氣，價稅合計人民幣10679643元，其中發(fā)票金額9451011.98元，稅額1228631.02元。

2017年3月8日，被告人李某甲實際控制的**公司，在無真實貨物交易的情況下，通過虛構貨物貿易的方式，虛開給天津***商貿有限公司21張增值稅專用發(fā)票，貨物名稱液化石油氣、液化氣，虛開金額合計1827335.17元，稅額合計237553.61元，價稅合計2064888.78元。

2017年6月24日，被告人李某甲實際控制的**公司，在無真實貨物交易的情況下，通過虛構貨物貿易的方式，虛開給天津***煤炭銷售有限公司貨物增值稅專用發(fā)票91份，貨物名稱液化氣，金額8806266.15元，稅額1144814.74元，價稅合計9951080.72元。

2017年6月26日至27日，被告人李某甲實際控制的**公司，在無真實貨物交易的情況下，通過虛構貨物貿易的方式，在無真實貨物交易的情況下，虛開給天津***礦產品銷售有限公司增值稅專用發(fā)票25份，貨物名稱液化氣，金額2319442.97元，稅額301527.55元，價稅合計2620970.52元。

另查明，2018年7月11日**公司注銷登記。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.銀行卡、手機等物證；

2.戶籍證明、調查報告、增值稅進項發(fā)票復印件、銀行交易匯總清單等書證；

3.證人張某某、郭某某、程某某、席某甲、喬某某、席某乙、宋某某等證言；

4.被告人李某甲的供述與辯解；

5.電子數(shù)據(jù)。

本院認為，被告人李某甲作為**公司的實際控制人，違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開、讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

洛陽市吉利區(qū)人民法院

檢察員：趙???斌

張俊杰

2020年5月8日

附：

????1.被告人李某甲現(xiàn)羈押于洛陽市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)六冊。

3.量刑建議書一份。