貴州省興義市人民檢察院

起?訴?書

義檢公訴刑訴〔2020〕127號

被告人李某甲，男，1965年**月**日出生，公民身份證號5221231965********，漢族，初中，貴州習(xí)水縣人，興義市**煤焦有限公司法人，戶籍所在地貴州省貴陽市烏當(dāng)區(qū)，住貴陽市烏當(dāng)區(qū)**路**號**棟**單元**層**號。因涉嫌詐騙罪，于2019年8月24日被貴州省興義市公安局刑事拘留。經(jīng)本院批準(zhǔn)于2019年9月30日被興義市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由興義市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪、詐騙罪，于2019年11月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月29日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，同日已告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問了被告人，聽取了被告人、被害人的意見，審查了全部案件材料。其間，因案件復(fù)雜延長審查起訴期限一次（自2019年12月29日至2020年1月12日）；因事實(shí)不清，退回補(bǔ)充偵查一次（自2020年1月12日至2020年2月10日）。

被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：2019年以來，興義市**煤焦公司法人李某甲在未發(fā)生真實(shí)交易的情況下，以獲取高額手續(xù)費(fèi)為目的，三次向貴州省**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票：2019年2月21日，開具N0：00404300、N0：00404301、N0：00404302，含稅金額280339.2元，稅額38667.48元；3月24日，開具N0：00417230、N0:00417231、N0：00417232、N0：00417233，25日開具N0：00417617、N0:00417619、N0:00417620，含稅金額668863元，稅額92256.97元；6月14日，開具：N0：00417621，含稅金額96997.6元，稅額11159.02元。11份發(fā)票，合計不含稅金額904116.33元，合計稅額142083.47元，價稅合計1046199.8元。**公司已將上述11份發(fā)票向稅務(wù)機(jī)關(guān)抵扣。

在取得對方信任后，2019年7月21日，李某甲稱其手中有100萬的發(fā)票，并承諾史某某從對公賬戶轉(zhuǎn)入100萬元，其扣除開票費(fèi)用后,就將發(fā)票及余款給史某某，史某某同意再次向李某甲購買增值稅專用發(fā)票。2019年7月22日，史某某安排公司財務(wù)趙某某打款100萬元到興義市**煤焦公司賬戶上，當(dāng)天李某甲收到錢后，便將錢從公司對公賬戶轉(zhuǎn)到其私人賬戶，然后將錢取現(xiàn)，用于償還其個人債務(wù)。2019年7月23日，李某甲將100萬現(xiàn)金全部取出后，攜款潛逃至貴陽市、仁懷市等地。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單。

2.書證：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書、營業(yè)執(zhí)照、賬戶余額、申請書、營業(yè)執(zhí)照、臨時羈押證明、個人貸款保證保險投保單、借還款明細(xì)、增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)查詢、認(rèn)證結(jié)果明細(xì)、稅收完稅證明、交易調(diào)查報告、稅務(wù)自查報告、增值稅專用發(fā)票電子底賬信息查詢、個人賬戶明細(xì)賬查詢、開票資料、煤炭購銷合同、精煤結(jié)算清單、貴州省農(nóng)村信用社聯(lián)合社網(wǎng)上銀行電子回單、中國建設(shè)銀行客戶專用回單、增值稅專用發(fā)票、增值稅納稅申報表、會計憑證、對賬單。

3.證人證言：陳某某、李某乙、李某丙、姚某某、趙某某的證言。

4.被害人陳述：史某某的陳述。

5.被告人的供述與辯解：李某甲的供述與辯解。

6.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)、偵查實(shí)驗(yàn)等筆錄：現(xiàn)場勘驗(yàn)筆錄、現(xiàn)場圖、現(xiàn)場照片、辨認(rèn)筆錄、被辨認(rèn)人照片列表、被辨認(rèn)人身份情況說明。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某甲對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某甲虛開增值稅專用發(fā)票，以非法占有為目的詐騙他人100萬元，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條、二百六十六條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪、詐騙罪追究其刑事責(zé)任。因其歸案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，系坦白，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。結(jié)合本案事實(shí)、證據(jù)，建議對李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處一年以上二年以下有期徒刑，并處罰金；涉嫌詐騙罪，判處十年以上十三年以下有期徒刑，并處罰金。

依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

貴州省興義市人民法院

檢察員：李曉忠

2020年3月2日

附：

1．被告人李某甲現(xiàn)羈押在興義市看守所。

2．案卷材料和證據(jù)2冊，散卷20頁，手機(jī)等物品（詳見涉案財物移送清單）。

3．隨案移送《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》、《證據(jù)開示清單》、《認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度告知書》、《適用簡易程序建議書》、換押證各1份；起訴書8份。