鹽城市鹽都區(qū)人民檢察院

起 訴 書

都檢刑訴〔2019〕58號

被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司，統(tǒng)一社會信用代碼：913505820********，住所福建省晉江市**鎮(zhèn)**路**號，法定代表人楊某甲。

訴訟代表人楊某乙，女，1972年**月**日出生，晉江**鞋業(yè)有限責任公司行政主管人員。

被告人楊某甲，男，1972年**月**日出生，居民身份證號碼4306241972********，漢族，初中文化，出生地和戶籍地均為湖南省岳陽市湘陰縣，住福建省晉江市**鎮(zhèn)**路**號，晉江**鞋業(yè)有限責任公司法定代表人。被告人楊某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月30日被鹽都區(qū)公安局取保候審。2019年1月7日本院決定對其取保候審，當日由該局執(zhí)行取保候審。

被告人劉某某，男，1962年**月**日出生，居民身份證號碼4102231962********，漢族，初中文化，出生地和戶籍地均為河南省開封市尉氏縣，住河南省尉氏縣**鎮(zhèn)**村**組，無業(yè)。被告人劉某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月29日被鹽都區(qū)公安局取保候審。2019年1月7日本院決定對其取保候審，當日由該局執(zhí)行取保候審。

被告人李某某，男，1979年**月**日出生，居民身份證號碼3505821979********，漢族，高中文化，出生地和戶籍地均為福建省泉州市晉江市，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**路**號，個體。被告人李某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月10日被鹽城市鹽都區(qū)公安局刑事拘留，同年11月8日經(jīng)本院批準逮捕，當日由該局執(zhí)行逮捕。

被告人許某某，男，1976年**月**日出生，居民身份證號碼4102231976********，漢族，初中文化，出生地和戶籍地均為河南省開封市尉氏縣，住河南省尉氏縣**鎮(zhèn)**寨**組，打工。被告人許某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月30日被鹽都區(qū)公安局取保候審。2019年1月7日本院決定對其取保候審，當日由該局執(zhí)行取保候審。

被告人丁某某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼3505821978********，漢族，初中文化，出生地和戶籍地均為福建省泉州市晉江市，住福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**街**號，打工。被告人丁某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月17日被鹽都區(qū)公安局取保候審。

本案由鹽城市鹽都區(qū)公安局偵查終結，以被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司、被告人楊某甲、劉某某、李某某、許某某、丁某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年1月7日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年2月8日延長審查起訴期限。因事實不清、證據(jù)不足于2019年2月21日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2019年3月4日補查重報。

經(jīng)依法審查查明：

被告人劉某某等人為虛開增值稅專用發(fā)票于2016年4月到鹽城市鹽都區(qū)注冊成立鹽城**紡織有限公司。被告人劉某某讓鹽城**紡織有限公司向晉江市**服裝有限公司（已判刑）、晉江**鞋業(yè)有限責任公司虛開增值稅專用發(fā)票19份，價稅合計人民幣2150019.5元，稅額人民幣312396.02元，致使國家被騙稅款人民幣312396.02元。被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司及其負責人楊某甲，經(jīng)被告人丁某某、李某某、許某某等介紹，虛開增值稅發(fā)票6份，價稅合計人民幣650014元，稅額人民幣94446.49元，致使國家被騙稅款人民幣94446.49元。具體事實如下：

1. 被告人劉某某于2016年8月份，在沒有真實交易的情況下，讓鹽城**紡織有限公司向晉江市**服裝有限公司虛開增值稅專用發(fā)票13份，價稅合計人民幣1500005.5元，稅額人民幣217949.53元，致使國家被騙稅款人民幣217949.53元。晉江市**服裝有限公司已補繳全部稅款。

2. 被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司直接負責人楊某甲，經(jīng)被告人丁某某、李某某、許某某等介紹后，于2016年8月份，在沒有真實交易的情況下，以支付開票費的方式，由被告人劉某某讓鹽城**紡織有限公司向晉江**鞋業(yè)有限責任公司虛開增值稅發(fā)票6份，價稅合計人民幣650014元，稅額人民幣94446.49元，致使國家被騙稅款人民幣94446.49元。被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司已補繳全部稅款。

案發(fā)后，被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司直接負責人楊某甲、被告人劉某某、許某某、丁某某自動投案，如實供述自己的罪行。被告人李某某歸案后如實供述自己的罪行。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.被告人楊某甲、劉某某、李某某、許某某、丁某某的人口基本信息等書證；

2.證人陳某某等人的證言；

3.被告人楊某甲、劉某某、李某某、許某某、丁某某的供述和辯解；

4.辨認筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。

本院認為，被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司及其直接負責人楊某甲讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人劉某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票，被告人李某某、許某某、丁某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告單位晉江**鞋業(yè)有限責任公司直接負責人楊某甲、被告人劉某某、許某某、丁某某自動投案，并如實供述自己的犯罪行為，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人李某某歸案后如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。被告人李某某系判決宣告以后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)其在判決宣告以前還有其他罪沒有判決的，應當對新發(fā)現(xiàn)的罪作出判決，把前后兩個判決所判處的刑罰，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第七十條、第六十九條的規(guī)定，數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省鹽城市鹽都區(qū)人民法院

檢察員：姚佳婷

2019年3月29日

附：

1.被告人李某某現(xiàn)羈押于鹽城市看守所；被告人楊某甲現(xiàn)住福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**路**號；被告人劉某某現(xiàn)住河南省尉氏縣**鎮(zhèn)**村**組；被告人許某某現(xiàn)住河南省尉氏**鎮(zhèn)**村**組；被告人丁某某現(xiàn)住福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**街**號。

2.案卷材料和證據(jù)陸冊。