海南省?？谑腥嗣駲z察院

起?訴?書

海檢三刑訴〔2020〕8號

被告人李某某，男，1975年**月**日出生，公民身份號碼1301021975********，漢族，大學本科文化程度，原廣東**有限公司**，戶籍所在地河北省石家莊市長安區(qū)**街**號**棟**單元**房，現(xiàn)住廣東省廣州市白云區(qū)**街**號**房。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2018年3月18日被海口市公安局刑事拘留，同年4月10日被該局取保候審，2019年9月29日經本院決定繼續(xù)取保候審。

被告人陳某某，男，1970年**月**日出生，公民身份號碼4405271970********，漢族，初中文化程度，原廣東**有限公司**，戶籍所在地及住所地廣東省普寧市**街道**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2018年8月4日被?？谑泄簿中淌戮辛?，同年8月31日被該局取保候審，2019年9月29日經本院決定繼續(xù)取保候審。

本案由?？谑泄簿?/span>偵查終結，以被告人李某某、陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月26日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，依法退回補充偵查兩次，2019年11月8日第一次退回補充偵查，12月6日補查重報；2020年1月6日第二次退回補充偵查，2月6日補查重報。依法延長審查起訴期限一次，2019年10月27日延長至11月10日。

經依法審查查明：

從2007年起，河北*乙藥業(yè)有限公司（簡稱*乙公司）通過銷售代理商廣東*甲藥業(yè)有限公司（簡稱*甲公司）銷售注射用頭孢哌酮鈉他唑巴坦鈉抗生素（商品名為“仙必他”），時任*甲公司**的被告人陳某某（分管銷售）以及時任**的被告人李某某與海南*丙醫(yī)藥設備有限公司（簡稱*丙公司）的業(yè)務員楊某某（已判刑）聯(lián)系達成仙必他買賣意向，由*丙公司以每支仙必他36元至52元不等的價格向*甲公司采購后配送給海南省人民醫(yī)院。楊某某遂與陳某某、李某某等人商量聯(lián)系“過票公司”幫助*丙公司虛增藥品進價價格、套取回流資金以支付回扣款，由*丙公司支付*甲公司開票費用。*丙公司隨即在海南本地參與藥品招投標，在兩次招投標中先后確定配送醫(yī)院的仙必他每支最高限價不超過171.18元和166.08元。其中，李某某與*乙公司的業(yè)務員王某某到海南參與了2009年的招投標活動。期間，陳某某、李某某等人先后聯(lián)系貴州*丁有限公司（簡稱*丁公司）、揭陽*戊藥業(yè)有限公司（簡稱*戊公司）作為“過票公司”，*丙公司在與上述公司沒有真實交易的情況下，由上述公司以每支124元至125元不等的價格為*丙公司開具銷售仙必他的增值稅發(fā)票。在海南省人民醫(yī)院向*丙公司支付藥款后，*丙公司將款項轉入“過票公司”的賬戶，陳某某等人從中扣除藥款和稅點后再多次轉賬回流至楊某某的賬戶。經核查，2010年3月至11月，*丙公司轉給*戊公司的款項共計84043273.26元回流至楊某某個人銀行賬戶。取得上述公司開具的增值稅專用發(fā)票后，楊某某交由公司的財務人員做賬申報抵扣稅款。

經查，2007年10月至2011年9月期間，*丙公司接受*戊公司、*丁公司虛開增值稅專用發(fā)票296份，開票金額計人民幣28348383.55元，申報抵扣稅款4819225.45元。

認定上述事實的證據如下：

1.手機等物證；

2.銀行流水、發(fā)票、到案經過、稅務稽查等書證；

3.證人王某某、羅某某等人的證言；

4.同案人楊某某的供述與辯解；

?5.被告人李某某、陳某某的供述與辯解；

6.辨認筆錄；

7.手機短信。

本院認為，被告人李某某、陳某某與他人共謀虛開增值稅發(fā)票，數額巨大，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

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?? ????????????????????????檢??察??官：曾?延 ???

????????????????????????????檢察官助理：陳?龍

???????????????????????????? 2020年3月5日

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附：1.被告人李某某、陳某某現(xiàn)被取保候審。

2.案卷材料和證據五冊。