海南省?？谑腥嗣駲z察院

起?訴?書(shū)

海檢三刑訴〔2020〕8號(hào)

被告人李某某，男，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1301021975********，漢族，大學(xué)本科文化程度，原廣東**有限公司**，戶籍所在地河北省石家莊市長(zhǎng)安區(qū)**街**號(hào)**棟**單元**房，現(xiàn)住廣東省廣州市白云區(qū)**街**號(hào)**房。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，2018年3月18日被?？谑泄簿中淌戮辛?，同年4月10日被該局取保候?qū)彛?019年9月29日經(jīng)本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某某，男，1970年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4405271970********，漢族，初中文化程度，原廣東**有限公司**，戶籍所在地及住所地廣東省普寧市**街道**村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，2018年8月4日被?？谑泄簿中淌戮辛簦?月31日被該局取保候?qū)彛?019年9月29日經(jīng)本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由?？谑泄簿?/span>偵查終結(jié)，以被告人李某某、陳某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月26日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，依法退回補(bǔ)充偵查兩次，2019年11月8日第一次退回補(bǔ)充偵查，12月6日補(bǔ)查重報(bào)；2020年1月6日第二次退回補(bǔ)充偵查，2月6日補(bǔ)查重報(bào)。依法延長(zhǎng)審查起訴期限一次，2019年10月27日延長(zhǎng)至11月10日。

經(jīng)依法審查查明：

從2007年起，河北*乙藥業(yè)有限公司（簡(jiǎn)稱*乙公司）通過(guò)銷(xiāo)售代理商廣東*甲藥業(yè)有限公司（簡(jiǎn)稱*甲公司）銷(xiāo)售注射用頭孢哌酮鈉他唑巴坦鈉抗生素（商品名為“仙必他”），時(shí)任*甲公司**的被告人陳某某（分管銷(xiāo)售）以及時(shí)任**的被告人李某某與海南*丙醫(yī)藥設(shè)備有限公司（簡(jiǎn)稱*丙公司）的業(yè)務(wù)員楊某某（已判刑）聯(lián)系達(dá)成仙必他買(mǎi)賣(mài)意向，由*丙公司以每支仙必他36元至52元不等的價(jià)格向*甲公司采購(gòu)后配送給海南省人民醫(yī)院。楊某某遂與陳某某、李某某等人商量聯(lián)系“過(guò)票公司”幫助*丙公司虛增藥品進(jìn)價(jià)價(jià)格、套取回流資金以支付回扣款，由*丙公司支付*甲公司開(kāi)票費(fèi)用。*丙公司隨即在海南本地參與藥品招投標(biāo)，在兩次招投標(biāo)中先后確定配送醫(yī)院的仙必他每支最高限價(jià)不超過(guò)171.18元和166.08元。其中，李某某與*乙公司的業(yè)務(wù)員王某某到海南參與了2009年的招投標(biāo)活動(dòng)。期間，陳某某、李某某等人先后聯(lián)系貴州*丁有限公司（簡(jiǎn)稱*丁公司）、揭陽(yáng)*戊藥業(yè)有限公司（簡(jiǎn)稱*戊公司）作為“過(guò)票公司”，*丙公司在與上述公司沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，由上述公司以每支124元至125元不等的價(jià)格為*丙公司開(kāi)具銷(xiāo)售仙必他的增值稅發(fā)票。在海南省人民醫(yī)院向*丙公司支付藥款后，*丙公司將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“過(guò)票公司”的賬戶，陳某某等人從中扣除藥款和稅點(diǎn)后再多次轉(zhuǎn)賬回流至楊某某的賬戶。經(jīng)核查，2010年3月至11月，*丙公司轉(zhuǎn)給*戊公司的款項(xiàng)共計(jì)84043273.26元回流至楊某某個(gè)人銀行賬戶。取得上述公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票后，楊某某交由公司的財(cái)務(wù)人員做賬申報(bào)抵扣稅款。

經(jīng)查，2007年10月至2011年9月期間，*丙公司接受*戊公司、*丁公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票296份，開(kāi)票金額計(jì)人民幣28348383.55元，申報(bào)抵扣稅款4819225.45元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.手機(jī)等物證；

2.銀行流水、發(fā)票、到案經(jīng)過(guò)、稅務(wù)稽查等書(shū)證；

3.證人王某某、羅某某等人的證言；

4.同案人楊某某的供述與辯解；

?5.被告人李某某、陳某某的供述與辯解；

6.辨認(rèn)筆錄；

7.手機(jī)短信。

本院認(rèn)為，被告人李某某、陳某某與他人共謀虛開(kāi)增值稅發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

海南省?？谑兄屑?jí)人民法院

?? ????????????????????????檢??察??官：曾?延 ???

????????????????????????????檢察官助理：陳?龍

???????????????????????????? 2020年3月5日

???

附：1.被告人李某某、陳某某現(xiàn)被取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)五冊(cè)。