山東省昌樂縣人民檢察院

起 訴 書

樂檢一部刑訴〔2020〕16號

被告人李某某，男，1973年**月**日出生，居民身份證號碼3707251973********，漢族，大專文化，群眾，濰坊某某置業(yè)股份有限公司實(shí)際控制人，山東省昌樂縣人，住山東省昌樂縣**小區(qū)**號樓**單元**室。因涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪，于2019年7月27日被昌樂縣公安局刑事拘留，同年8月30日被本院批準(zhǔn)逮捕，次日被昌樂縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人王某某，女，1981年**月**日出生，居民身份證號碼3707251981********，漢族，中專文化，群眾，濰坊某某置業(yè)股份有限公司原會(huì)計(jì)主管，山東省昌樂縣人，住山東省昌樂縣**小區(qū)**號樓**單元**室。因涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪，于2019年7月28日被昌樂縣公安局刑事拘留，同年8月30日被本院批準(zhǔn)逮捕，次日被昌樂縣公安局執(zhí)行逮捕。

本案由昌樂縣公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪、挪用資金罪，于2019年10月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和依法享有的訴訟權(quán)利；已依法訊問被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年11月28日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年12月25日補(bǔ)查重報(bào)，補(bǔ)充卷宗1冊。被告人李某某、王某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

一、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪：

2015年9月底10月初，被告人李某某伙同被告人王某某將濰坊某某置業(yè)股份有限公司開發(fā)的某某一期項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等賬目隱匿于李某某位于昌樂縣**小區(qū)**號別墅**小區(qū)**號樓**單元儲(chǔ)藏室內(nèi)）。公安機(jī)關(guān)在辦理案件過程中，多次向被告人李某某、王某某調(diào)查了解某某一期項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等賬目的下落，該二人拒不交出某某一期項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等賬目。后經(jīng)過對其所隱匿的某某某某公司一期財(cái)務(wù)賬目審計(jì)得出，2008年賬面金額為200萬元，2009年賬面金額為5469.57萬元，2010年賬面金額為21575.03萬元，2011年賬面金額為30023.37萬元，2012年賬面金額為21341.48萬元，2013年賬面金額為23168.7萬元。另外，某某某某公司賬外部分財(cái)務(wù)憑證涉及資金，借方發(fā)生額為8781901.95元，貸方發(fā)生額為27127721.07元。

二、挪用資金罪：

2015年7月至2018年3月，被告人李某某作為濰坊某某置業(yè)股份有限公司的實(shí)際控制人，利用職務(wù)便利多次挪用公司資金3544049.85元，用于支付其個(gè)人起訴費(fèi)用以及某某經(jīng)營，超過三個(gè)月未還，分述如下：

1、2015年9月，從昌樂縣財(cái)政局以借款形式支取濰坊某某置業(yè)股份有限公司承建昌樂縣車管所項(xiàng)目工程款共計(jì)350萬元，后安排被告人王某某從中支付王洪存?zhèn)€人起訴某某公司的訴訟費(fèi)、保全費(fèi)243267元，李某某個(gè)人訴某某公司訴訟費(fèi)276800元以及該兩起訴案訴訟保全險(xiǎn)費(fèi)用共計(jì)297000元、律師代理費(fèi)10萬元，挪用資金合計(jì)917067元。

2、2015年7月，被告人李某某將從昌樂縣財(cái)政局支取的濰坊某某置業(yè)股份有限公司承建昌樂縣車管所的部分工程款中的90萬元，通過王某某多次轉(zhuǎn)賬給李某某，被李某某用于其個(gè)人的濰坊某某餐飲有限公司日常經(jīng)營。

3、2015年8月，被告人李某某將從昌樂縣公安局支取的濰坊某某置業(yè)股份有限公司承建昌樂縣車管所的部分工程款中的80萬元，通過王某某轉(zhuǎn)賬給李某某，被李某某用于其個(gè)人的濰坊某某餐飲有限公司日常經(jīng)營。

4、2015年8月，被告人李某某將昌樂縣房產(chǎn)管理中心退還濰坊某某置業(yè)股份有限公司的366962.85元物業(yè)質(zhì)量保修金挪用，用于其個(gè)人的濰坊某某餐飲有限公司日常經(jīng)營。

5、2015年9月份，被告人李某某將昌樂縣人民法院退還給濰坊某某置業(yè)股份有限公司的20萬元訴訟保全保證金挪用，用于其個(gè)人的濰坊某某餐飲有限公司日常經(jīng)營。

6、被告人李某某安排李某甲將呂某某歸還某某公司的兩套樓房分別于2017年6月29日、2018年3月26日賣給陳某某、邢某某，所得款項(xiàng)共計(jì)36萬元用于其個(gè)人的濰坊某某餐飲有限公司日常經(jīng)營。

被告人李某某、王某某于2019年7月27日被傳喚到案。

2020年1月16日，濰坊某某置業(yè)有限公司管理人出具證明，證實(shí)被告人李某某挪用的某某公司的360萬元資金以李某某、王某甲享有的相應(yīng)債券抵消。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：銀行交易明細(xì)、債權(quán)審核說明等；2、證人證言：王某甲、李某、李某某等的證言；3、被告人的供述與辯解：被告人李某某、王某某的供述與辯解；4、鑒定意見：某某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、王某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某隱匿公司會(huì)計(jì)賬簿、憑證，依法應(yīng)當(dāng)向司法機(jī)關(guān)及主管部門提供而拒不交出，利用職務(wù)便利挪用公司資金歸個(gè)人使用，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一、第二百七十二條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪、挪用資金罪追究其刑事責(zé)任。被告人王某某協(xié)助隱匿公司會(huì)計(jì)賬簿、憑證，依法應(yīng)當(dāng)向司法機(jī)關(guān)及主管部門提供而拒不交出，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某某主動(dòng)以債權(quán)抵頂?shù)姆绞綒w還其挪用的公司資金，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，被告人王某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依法應(yīng)從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

山東省昌樂縣人民法院

檢察員：高坤林

2020年1月20日

附：

1．被告人李某某現(xiàn)羈押于昌樂縣看守所，被告人王某某現(xiàn)羈押于濰坊市看守所。

2．偵查卷宗11冊。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份。_