起 訴 書
被告人李某甲，男，1981年**月**日出生，漢族，身份證號碼3302191981********，初中文化程度，原浙江**集團**有限公司副總經(jīng)理，戶籍所在地浙江省余姚市**街道**村**屋**號，現(xiàn)住武漢市**區(qū)**大道**號**園**閣**棟**單元**層**室。因本案于2016年12月22日被杭州市公安局刑事拘留，經(jīng)杭州市人民檢察院批準，于2017年1月26日被依法逮捕。
被告人朱某某，男，1982年**月**日出生，漢族，身份證號碼4201071982********，初中文化程度，原浙江**集團**有限公司業(yè)務員，戶籍所在地浙江省湖北省武漢市**區(qū)**街**門**號。因本案于2016年7月15日被杭州市公安局刑事拘留，經(jīng)杭州市人民檢察院批準，于同年8月19日被依法逮捕，于2017年1月17日被杭州市公安局變更強制措施為取保候審。
被告單位武漢**物資有限公司（以下簡稱武漢**公司），工商登記注冊號91420****，單位地址武漢市**區(qū)**大道**號，案發(fā)時法定代表人李某乙。
被告人李某乙，男，1966年**月**日出生，漢族，身份證號碼4201211966********，高中文化程度，武漢**物資有限公司實際控制人，戶籍所在地武漢市**區(qū)**道**號**棟**單元**樓**號。因本案于2017年9月28日被杭州市公安局刑事拘留，同年11月3日被依法變更強制措施為取保候審。
本案由杭州市公安局偵查終結，以被告人李某甲、朱某某涉嫌職務侵占罪，于2017年6月28日向杭州市人民檢察院移送審查起訴，杭州市人民檢察院于當日交本院審查起訴。2017年11月23日，杭州市公安局以被告單位武漢**物資有限公司、被告人李某乙、李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪向杭州市人民檢察院移送審查起訴，杭州市人民檢察院一并交本院審查起訴。本院受理后，已告知各被告人有權委托辯護人，依法訊問了各被告人，聽取了其供述和辯解，審查了全部案件材料。期間退回補充偵查兩次，延長審查起訴期限十五日三次。
經(jīng)依法審查查明：
一、職務侵占罪部分：
2012年10月至2015年8月，被告人李某甲利用擔任浙江**集團**有限公司（以下簡稱浙江**公司）副總經(jīng)理的職務便利，被告人朱某某用擔任浙江**公司業(yè)務員的職務便利，共同侵占浙江**公司款項264 137.69元；另外，被告人李某甲利用職務便利侵占浙江**公司款項970 182.95元，具體如下：
1.2015年3月至7月，被告人李某甲伙同朱某某，在銷售浙江**公司存放在武漢**鋼廠琴臺倉庫螺紋鋼的過程中，利用其負責業(yè)務銷售的職務便利，指使被告人朱某某開具提貨單后，在提單財務聯(lián)中自行填寫與真實交易單價不符的價格后交由公司記賬，采用以個人銀行卡收取貨款的方式，從中截留武漢**商貿(mào)有限公司、武漢**鋼鐵貿(mào)易有限公司等購貨方打入朱某某個人建行卡中的貨款共計183 723.16元。截留的貨款中，轉入被告人李某甲個人銀行卡149 912.5元，后被其用于個人開支；被告人朱某某截留的貨款30 235元，大部分被轉入個人支付寶賬戶后用于個人開支。
2.2015年3月至8月間，浙江**公司與武漢**重工機械設備有限公司（以下簡稱***公司）簽訂的融資性貿(mào)易合同執(zhí)行過程中，被告人李某甲利用負責該業(yè)務履行的職務便利，向浙江**公司謊稱若**公司少支付0.2%費用，則不需要浙江**公司開具發(fā)票為由，指使被告人朱某某在收到**公司打來的款項后截留共計人民幣80 414.53元。截留的款項中轉入被告人李某甲個人銀行卡賬戶74 809.17元，用于其個人開支；轉入被告人朱某某個人支付寶賬戶5 605.36元，用于其個人開支。
3.2012年10月至2014年7月間，被告人李某甲利用職務便利，在浙江**公司與武漢**鋼鐵貿(mào)易有限公司（以下簡稱武漢**公司）的鋼材貿(mào)易中，向浙江**公司謊稱武漢**公司業(yè)務員郭某某要求業(yè)務返利，并向浙江**公司提交了編造的業(yè)務銷售返利申請單，浙江**公司按銷售返利申請單的金額及賬號打款至郭某某名下卡號為6217****的建行銀行卡共計人民幣244 119.95元。同時，被告人李某甲還以自己代對方業(yè)務員領取銷售返利的名義，向浙江**公司提交了編造的業(yè)務銷售返利申請單，后浙江**公司根據(jù)返利申請單打款至被告人李某甲名下卡號為4340****的建行銀行卡共計人民幣487 700元。經(jīng)查實，郭某某系被告人李某甲妻子張某某的侄女，從未在武漢**公司做過業(yè)務員，且武漢**公司在與浙江**公司的貿(mào)易中也從未要求過銷售返利。
4.2015年3月，通過被告人李某甲洽談，湖北**鋼鐵貿(mào)易有限公司（以下簡稱**公司）與浙江**公司簽訂兩份共3 000噸的螺紋鋼購銷合同。根據(jù)合同約定，***公司須攜款提貨。被告人李某甲利用職務便利，于2015年3月16日至2015年7月，在***公司僅支付部分貨款的情況下，私下讓***公司將3 000噸螺紋鋼全部提走，并偽造庫存單營造螺紋鋼尚在倉庫內(nèi)未被提取的假象欺瞞公司，造成公司迄今300余萬元貨款未能收回。期間，被告人李某甲將***公司實際控制人褚某某打到其個人卡中的三筆資金共238 363元占為己有，并將大部分用于個人提現(xiàn)使用。
2016年7月、12月，公安機關先后將被告人朱某某、李某甲抓獲歸案。
認定上述事實的證據(jù)如下：
1. 抓獲經(jīng)過、戶籍證明、組織機構代碼證、稅務登記證、法人營業(yè)執(zhí)照、勞動合同、社保證明、工資表、任命書、考勤表、財務管理制度、銷售合同倉儲保管合同、提貨單、出庫提貨單、銀行打款憑證、用款申請單、銀行交易明細等書證；
2.證人吳某某、楊某某、方某某等人的證言；
3.被害單位員工童某某、王某甲的發(fā)生情況報告及陳述；
4.被告人李某甲、朱某某的供述和辯解。
二、虛開增值稅專用發(fā)票罪部分：
2015年5月、6月，在沒有真實貨物交易的情況下，被告人李某甲聯(lián)系武義***機械制造有限公司（以下簡稱武義***公司），由被告人李某乙實際控制的武漢**公司向武義***公司開具品名為鋼板的增值稅專用發(fā)票10張，價稅合計8 221 267.15元，稅額1 194 543.1萬元。武義***公司轉賬給武漢**公司對應增值稅專用發(fā)票的款項，通過武漢***公司、武漢***公司、李某甲親屬（李某丙、王某乙）、及朱某某等銀行賬戶流轉，按票面金額的6.5%扣除開票費534 382.36元后，把其余資金7 686 884.79元轉回給武義***公司。其中，武漢**公司收取的5.5%開票費用計452 169.69元。被告人李某甲收取的1%開票費用計82 112.47元，用于其個人開支。
2015年5、6月份，武義**公司將上述10張增值稅專用發(fā)票均申請抵扣，抵扣稅額1 194 543.1元；2017年9月，武義**公司將上述稅款補繳。
2017年9月28日，公安機關將被告人李某乙抓獲歸案。
認定上述事實的證據(jù)如下：
1.抓獲經(jīng)過、戶籍證明、營業(yè)執(zhí)照、購銷合同、銀行交易明細、情況說明及補繳說明等書證；
2.證人周某某、朱某某、程某某等人的證言；
3.被告人李某甲、李某乙的供述和辯解；
本院認為，被告人李某甲單獨或伙同被告人朱某某，利用其擔任浙江**公司副總經(jīng)理的職務便利，侵占公司財產(chǎn)，其中被告人李某甲涉案金額共計人民幣1234320.64元，屬數(shù)額巨大；被告人朱某某涉案金額共計人民幣264137.69元，數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以職務侵占罪追究其刑事責任；被告人李某甲與被告單位武漢**物資有限公司、被告人李某乙在沒有真實交易的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，抵扣稅款119萬余元，數(shù)額較大，其行為均觸犯了《刑法》第二百零五條之規(guī)定，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某甲犯兩罪，根據(jù)《刑法》第六十九條之規(guī)定，應當數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。
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此致
杭州市拱墅區(qū)人民法院
檢察員：胡森
附：
1.被告人李某甲現(xiàn)押于杭州市看守所；被告人朱某某、李某乙現(xiàn)被取保候審。
2.預審卷21冊?！?/span>
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