哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院

起?訴?書

哈南檢三部刑訴〔2020〕19號(hào)

被告人李成義，男，1963年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2301071963********，漢族，大學(xué)專科文化，系黑龍江省**有限責(zé)任公司法定代表人，住哈爾濱市南崗區(qū)**大街**號(hào)**層**室。2015年9月14日因犯虛開發(fā)票罪被哈爾濱市道外區(qū)人民法院判處有期徒刑一年四個(gè)月，緩刑兩年，2017年2月24日因犯虛開發(fā)票罪被哈爾濱市南崗區(qū)人民法院判處有期徒刑一年，2017年12月31日刑滿釋放。2019年3月17日因涉嫌虛開發(fā)票被哈爾濱市公安局刑事拘留，2019年4月16日經(jīng)哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，次日由哈爾濱市公安局執(zhí)行，2019年9月16日被哈爾濱市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由哈爾濱市公安局南崗分局偵查終結(jié)，以被告人李成義涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年7月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。審查后，于2019年8月14日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月25日補(bǔ)充偵查完畢，重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2008年，李某某（另案處理）掛靠黑龍江省**有限責(zé)任公司名下，承包了**醫(yī)院綜合樓工程。2011年5月11日、9月16日，黑龍江**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）法定代表人被告人李成義應(yīng)李某某的請(qǐng)求，在沒有實(shí)際勞務(wù)派遣關(guān)系發(fā)生的情況下，通過**公司為李某某虛開了4張勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票用于結(jié)算工程款，并收取2%的費(fèi)用，發(fā)票均已入賬并計(jì)入工程成本。經(jīng)黑龍江建業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司、哈爾濱裕隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司司法審計(jì)，4張發(fā)票票面金額共計(jì)人民幣580萬元，估算所得稅損失為人民幣145萬元。

經(jīng)偵查，被告人李成義于2019年3月16日被公安機(jī)關(guān)在哈爾濱市南崗區(qū)被抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：案件來源、到案經(jīng)過、戶籍證明、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)、記賬憑證、收據(jù)、黑龍江增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、情況說明及病例等；

2.證人證言：證人李某某、滕某某、趙某某的證言；

3.被告人的供述與辯解：被告人李成義的供述與辯解；

4.鑒定意見：黑龍江裕隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司司法鑒定意見書。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李成義對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李成義為他人虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

哈爾濱市南崗區(qū)人民法院

檢察員：張煜紅

2020年4月22日