山東省濟(jì)南鐵路運(yùn)輸檢察院

起?訴?書(shū)

濟(jì)鐵檢一部刑訴〔2020〕18號(hào)

被告人李某某，男，1988年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3713261988********，漢族，大專文化程度，戶籍所在地山東省臨沂市平邑縣**村**組**號(hào)，住山東臨沂蘭山區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月13日被濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處刑事拘留，于2020年6月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)，被濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處執(zhí)行逮捕。

被告人徐某某，男，1978年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3713231978********，漢族，大專文化程度，戶籍所在地山東省臨沂市沂水縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)住**。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月13日被濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處刑事拘留，于2020年6月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)，被濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處執(zhí)行逮捕，2020年9月28日經(jīng)本院決定，被濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處偵查終結(jié)，以被告人李某某、徐某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，并告知認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。其間，因案情重大、復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限一次（自2020年9月20日至10月4日）。被告人及辯護(hù)人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年3月至2018年5月期間，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，被告人李某某為賺取返點(diǎn)費(fèi)用，從中鐵快運(yùn)濟(jì)南分公司和自己控制的臨沂市臨昆泛亞物流有限公司向山東集英國(guó)際物流有限公司等22家公司虛開(kāi)增值說(shuō)專用發(fā)票260份，價(jià)稅合計(jì)25202272.76元，稅額2470541.16元，抵扣2459640.26元。

2017年6月至2018年4月期間,在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，被告人徐某某為賺取返點(diǎn)費(fèi)用差價(jià)，通過(guò)李某某從中鐵快運(yùn)濟(jì)南分公司、臨沂市臨昆泛亞物流有限公司，向山東海牛物流有限公司等6家公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票48份，價(jià)稅合計(jì)人民幣5486696.74元，稅額合計(jì)人民幣534889.51元，受票公司均已實(shí)際抵扣。2018年8月至2019年12月期間，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，被告人徐某某為賺取返點(diǎn)費(fèi)用差價(jià)，通過(guò)犯罪嫌疑人聞某某（另案處理）從中國(guó)鐵路濟(jì)南局集團(tuán)有限公司臨沂車務(wù)段、山東佳發(fā)物流有限公司，向諸城市大川物流有限公司等3家公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票92份，價(jià)稅合計(jì)人民幣10666502.28元，稅額合計(jì)人民幣924351.5元，受票公司均已實(shí)際抵扣。徐某某以上合計(jì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票140份，價(jià)稅合計(jì)人民幣16153199.02元,稅額合計(jì)人民幣1459241.01元。

2020年5月12日，偵查人員在臨沂市蘭山區(qū)榮華園4號(hào)樓2單元1701室抓獲李某某到案。2020年4月1日，徐某某接偵查人員電話通知后主動(dòng)到案。

2020年9月17日徐某某主動(dòng)退繳贓款人民幣200000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：受案登記表、登記企業(yè)信息、稅務(wù)登記信息、對(duì)公及個(gè)人賬戶銀行流水、進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票信息、發(fā)票復(fù)印件等；2.證人證言：證人李某乙、王某某、倫至蓮、王敦金等人的證言；3.被告人李某某、徐某某的供述和辯解；4.其他證明材料：到案經(jīng)過(guò)、辦案說(shuō)明等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、徐某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某、徐某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某某、徐某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

濟(jì)南鐵路運(yùn)輸法院

檢察官：袁福生

劉義志

李穎

檢察官助理：劉志強(qiáng)

張藝耀

2020年9月30日

附：

1.被告人李某某現(xiàn)羈押于濟(jì)南鐵路公安處看守所，被告人徐某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷?/span>

2.偵查卷宗九冊(cè)

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》兩份

4.《量刑建議書(shū)》兩份

5.隨案移送物品、文件清單

6.證人（鑒定人）名單_?