江蘇省東?？h人民檢察院

起?訴?書

東檢二部刑訴〔2019〕14號

被告人李某某，男，1973年**月**日出生，公民身份號碼4102231973********，漢族，高中文化，戶籍所在地河南省開封市順河回族區(qū)，住開封市**大道**苑**號樓**室，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月20日被東?？h公安局刑事拘留，經本院批準，于2018年9月26日被東?？h公安局逮捕。

辯護人閆海珍，江蘇東帝律師事務所律師。

本案由東?？h公安局偵查終結，以被告人李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年11月23日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間，因部分事實不清、證據不足，本院先后于2019年1月4日、2019年3月15日退回偵查機關補充偵查，偵查機關分別于2019年2月2日、2019年4月14日重新移送審查起訴；因案情復雜，本院先后于2018年12月24日、2019年3月3日分別延長審查起訴期限半個月。

經依法審查查明：

被告人李某某于2012年12月至2015年7月間，在無實際貨物交易的情況下，為謀利先后和任某某、陳某甲、趙某某、馬某某、王某某、董某某（該6人另案處理，下同）等人分別介紹許某某、陳某乙、張某甲、武某某（該4人已判決，下同）等人利用東?？h**糧油有限公司等多家公司向上海**工貿有限公司等多家公司虛開增值稅專用發(fā)票共計490份、稅額合計人民幣6274990.3元（以下幣種均為人民幣），其中抵扣374份、稅額合計4781650.79元。具體分述如下：

1、被告人李某某于2012年12月至2013年1月，和任某某、陳某甲、趙某某介紹許某某、張某甲利用東?？h**糧油有限公司向上海**工貿有限公司、上海**實業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票101份、稅額合計1312710.2元，其中抵扣100份、稅額合計1299723.2元。

2、被告人李某某于2014年2月27日，和任某某等人介紹許某某、武某某利用東?？h某甲糧食購銷有限公司、東海縣某乙糧食購銷有限公司向北京某甲商貿有限公司虛開增值稅專用發(fā)票65份、稅額合計839989.8元，全部抵扣。

3、被告人李某某于2015年4月23日至25日，和任某某、董某某等人介紹許某某、陳某乙利用東海縣某丙糧食銷售有限公司、連云港某丁糧食購銷有限公司向廣州某甲貿易有限公司、廣州某乙貿易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票76份、稅額932191.26元，其中廣州某甲貿易有限公司抵扣49份、稅額合計587776.29元。

4、被告人李某某于2013年7月26日，和任某某介紹許某某利用東海縣某甲糧食購銷有限公司向北京某乙商貿有限公司虛開增值稅專用發(fā)票58份、稅額合計751597.64元。

5、被告人李某某于2014年1月15日至16日，和任某某介紹許某某利用東?？h某甲糧食購銷有限公司向北京某丙商貿有限公司、北京某丁商貿有限公司虛開增值稅專用發(fā)票90份、稅額合計1157368.5元，全部抵扣。

6、被告人李某某于2014年3月19日，和任某某介紹許某某利用東?？h某甲糧食購銷有限公司向北京某戊商貿有限公司虛開增值稅專用發(fā)票70份、稅額896793元，全部抵扣。

7、被告人李某某于2014年3月24日，和任某某介紹許某某利用東?？h某甲糧食購銷有限公司向北京某己商貿有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份、稅額合計384339.9元。

被告人李某某到案后如實供述基本犯罪事實。

認定上述事實的證據如下：

1.?刑事判決書、涉案增值稅專用發(fā)票統(tǒng)計及復印件、涉案企業(yè)工商稅務資料、相關銀行賬戶交易明細、認證抵扣清單等相關書證；

2.?證人李某甲、張某乙、朱某某證言；

3.?被告人李某某及其同案人許某某、馬某某、苗某某、吳某某、武某某、李某乙、楊某某、陳某乙、趙某某、陳某甲、張某甲、任某某供述與辯解

4.?東?？h公安局所作的辨認筆錄。

本院認為，被告人李某某和他人共同介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第第二百零五條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任；根據《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告人李某某到案后如實供述基本犯罪事實，根據《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省東?？h人民法院

檢察員：俞中平

2019年5月9日

附：

????1.被告人李某某現羈押于東?？h看守所。

2.案卷材料和證據13冊。