江蘇省東海縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

東檢二部刑訴〔2019〕14號(hào)

被告人李某某，男，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4102231973********，漢族，高中文化，戶(hù)籍所在地河南省開(kāi)封市順河回族區(qū)，住開(kāi)封市**大道**苑**號(hào)樓**室，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年8月20日被東?？h公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年9月26日被東?？h公安局逮捕。

辯護(hù)人閆海珍，江蘇東帝律師事務(wù)所律師。

本案由東?？h公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年11月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年11月23日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院先后于2019年1月4日、2019年3月15日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2019年2月2日、2019年4月14日重新移送審查起訴；因案情復(fù)雜，本院先后于2018年12月24日、2019年3月3日分別延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

被告人李某某于2012年12月至2015年7月間，在無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下，為謀利先后和任某某、陳某甲、趙某某、馬某某、王某某、董某某（該6人另案處理，下同）等人分別介紹許某某、陳某乙、張某甲、武某某（該4人已判決，下同）等人利用東?？h**糧油有限公司等多家公司向上海**工貿(mào)有限公司等多家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)490份、稅額合計(jì)人民幣6274990.3元（以下幣種均為人民幣），其中抵扣374份、稅額合計(jì)4781650.79元。具體分述如下：

1、被告人李某某于2012年12月至2013年1月，和任某某、陳某甲、趙某某介紹許某某、張某甲利用東?？h**糧油有限公司向上海**工貿(mào)有限公司、上海**實(shí)業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票101份、稅額合計(jì)1312710.2元，其中抵扣100份、稅額合計(jì)1299723.2元。

2、被告人李某某于2014年2月27日，和任某某等人介紹許某某、武某某利用東?？h某甲糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司、東?？h某乙糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京某甲商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票65份、稅額合計(jì)839989.8元，全部抵扣。

3、被告人李某某于2015年4月23日至25日，和任某某、董某某等人介紹許某某、陳某乙利用東海縣某丙糧食銷(xiāo)售有限公司、連云港某丁糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向廣州某甲貿(mào)易有限公司、廣州某乙貿(mào)易有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票76份、稅額932191.26元，其中廣州某甲貿(mào)易有限公司抵扣49份、稅額合計(jì)587776.29元。

4、被告人李某某于2013年7月26日，和任某某介紹許某某利用東?？h某甲糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京某乙商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票58份、稅額合計(jì)751597.64元。

5、被告人李某某于2014年1月15日至16日，和任某某介紹許某某利用東?？h某甲糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京某丙商貿(mào)有限公司、北京某丁商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票90份、稅額合計(jì)1157368.5元，全部抵扣。

6、被告人李某某于2014年3月19日，和任某某介紹許某某利用東海縣某甲糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京某戊商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票70份、稅額896793元，全部抵扣。

7、被告人李某某于2014年3月24日，和任某某介紹許某某利用東海縣某甲糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京某己商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票30份、稅額合計(jì)384339.9元。

被告人李某某到案后如實(shí)供述基本犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?刑事判決書(shū)、涉案增值稅專(zhuān)用發(fā)票統(tǒng)計(jì)及復(fù)印件、涉案企業(yè)工商稅務(wù)資料、相關(guān)銀行賬戶(hù)交易明細(xì)、認(rèn)證抵扣清單等相關(guān)書(shū)證；

2.?證人李某甲、張某乙、朱某某證言；

3.?被告人李某某及其同案人許某某、馬某某、苗某某、吳某某、武某某、李某乙、楊某某、陳某乙、趙某某、陳某甲、張某甲、任某某供述與辯解

4.?東?？h公安局所作的辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人李某某和他人共同介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第第二百零五條第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任；根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告人李某某到案后如實(shí)供述基本犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省東海縣人民法院

檢察員：俞中平

2019年5月9日

附：

????1.被告人李某某現(xiàn)羈押于東?？h看守所。

2.案卷材料和證據(jù)13冊(cè)。