廣東省汕頭市人民檢察院　

起?訴?書

汕檢刑訴〔2020〕Z38號　

　　被告人朱某甲，女，1971年**月**日出生，公民身份號碼4401111971********，漢族，高中文化程度，廣東廣州市人，住廣州市白云區(qū)**巷**號，因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年1月23日被汕頭海關(guān)緝私局刑事拘留，同年2月22日被汕頭海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?020年2月22日被我院取保候?qū)彙?/span>

本案由汕頭海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人朱某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2020年2月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，依法告知被告人享有的訴訟權(quán)利和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，退回偵查機(jī)關(guān)補充偵查一次。同年4月30日汕頭海關(guān)緝私局補充偵查完畢后重新移送本院審查起訴。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2012年至2013年7月期間，被告人朱某甲（客戶代號“K121”）為獲取非法利潤，在明知境外代為競買的水貂皮草應(yīng)正常報關(guān)繳稅進(jìn)口，在無法取得正規(guī)的報關(guān)單證及關(guān)稅交納憑證的情況下，仍委托同案人林某甲（已判決）在境外皮草拍賣會上競買水貂皮草，并以每張水貂皮66元至86元不等的明顯低于正常進(jìn)口應(yīng)繳稅款的“一條龍”服務(wù)費用（含通關(guān)費、加工硝制費等）為其包稅通關(guān)進(jìn)口并硝制加工成熟皮后在境內(nèi)交付。同案人林某甲以惠來縣**廠的名義，利用加工貿(mào)易手冊，將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式進(jìn)口的上述貨物偽報貿(mào)易方式走私進(jìn)口，并分次將加工好的熟皮皮草交付被告人朱某甲。被告人朱某甲收貨后加工成衣服在皮草市場上進(jìn)行銷售。

期間，被告人朱某甲共委托同案人林某甲在境外拍賣會上競拍皮草共計10022張，并通過其侄子周某乙的銀行賬戶將貨款和“一條龍”加工等費用合計1005.76萬匯至林某甲指定的“張某甲”、“盧某某”的賬戶。經(jīng)汕頭海關(guān)關(guān)稅部門計核，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款2278948.53元。朱某甲主動上繳違法所得68萬元（已由汕頭海關(guān)緝私局凍結(jié)），有彌補國家損失的表現(xiàn)。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：到案經(jīng)過、協(xié)助凍結(jié)財產(chǎn)通知書、銀行交易記錄、水貂皮草發(fā)票、各兔皮/獺兔實驗染色記錄、加工裝箱單、報關(guān)單及隨附單證、汕頭市中級人民法院刑事判決書、廣東省高級人民法院刑事裁定書等；

2.證人周某甲、周某乙、周某丙、朱某乙、詹某某、鄭某某、林某戊、張某乙、李某某的證言；

3.同案人林某甲、林某乙、林某丙、林某丁、鐘某某、蔡某某、王某某的供述與辯解；

4.被告人朱某甲的供述與辯解；

5.鑒定意見：汕頭海關(guān)出具的涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書；廣東汕特司法會計鑒定所出具的司法鑒定檢驗報告書；福建中證司法鑒定中心出具的電子數(shù)據(jù)檢驗報告；華南野生動物物種鑒定中心出具的鑒定報告；

6.其他材料：戶籍材料、受理刑事案件登記表、立案決定書、抓獲經(jīng)過、情況說明材料等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人朱某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人朱某甲逃避海關(guān)監(jiān)管，以明顯低于正常報關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款的價格委托他人包稅進(jìn)口皮草，偷逃應(yīng)繳稅額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（二）項之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人朱某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

汕頭市中級人民法院　

檢察官：黃婷婷

檢察官助理：陳艷君

2020年6月12日　

附件：

1.被告人朱某甲現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2.本案案卷共8冊；

3.隨案移送物品詳見《移送物品清單》，請依法判決；

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》、《量刑建議書》、《證據(jù)開示清單》和《認(rèn)罪認(rèn)罰案件聽取意見書》各一份。