鄭州市管城回族區(qū)人民檢察院

起?訴?書

鄭管檢二部刑訴〔2020〕10號

被告人朱某某，男，1979年**月**日出生，身份證號碼4102211979********，漢族，中專畢業(yè)，個體，住河南省杞縣**鄉(xiāng)**村（戶籍在河南省杞縣**路**號）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年8月5日被鄭州市公安局商城路分局刑事拘留，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票犯罪，于同年8月13日被鄭州市公安局商城路分局取保候?qū)彙?/span>

被告人夏某某，男，1978年**月**日出生，身份證號碼4102211978********，漢族，初中畢業(yè)，打工，住河南省杞縣**鄉(xiāng)**村第**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年7月27日被鄭州市公安局商城路分局刑事拘留，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票犯罪，于同年8月13日被鄭州市公安局商城路分局取保候?qū)彙?/span>

本案由鄭州市公安局商城路分局偵查終結(jié)，以被告人朱某某、夏某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年4月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用認罪認罰簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年1月份被告人朱某某指示被告人夏某某在無實際交易的情況下，利用資金回流的方式，讓谷某某（另案處理）為上海**商貿(mào)有限公司虛開11份增值稅專用發(fā)票，出票方為鄭州**商貿(mào)有限公司9份，鄭州**有限公司2份。其中虛開的出票方為鄭州**商貿(mào)有限公司9份增值稅專用發(fā)票金額為853264.96元，稅額為145055.04元，價稅合計?998320元；虛開的出票方為鄭州**有限公司2份增值稅專用發(fā)票金額為190153.85元，稅額為32326.15元，價稅合計?222480元。上述發(fā)票已全部認證抵扣。

2019年8月5日，被告人朱某某到鄭州市公安局商城路分局經(jīng)偵大隊投案。2019年7月27日，被告人夏某某到鄭州市公安局商城路分局投案。二被告人到案后均如實供述上述事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：?

1.書證

（1）到案經(jīng)過；

（2）前科證明；

（3）上海**商貿(mào)有限公司增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)11份；

（4）支付寶轉(zhuǎn)賬記錄截圖兩份；

（5）鄭州**商貿(mào)有限公司私營企業(yè)基本注冊信息查詢單及工商登記材料、鄭州**有限公司私營企業(yè)基本注冊信息查詢單及工商登記材料；

（6）鄭州市**商貿(mào)有限公司稅務(wù)登記表；

（7）上海**商貿(mào)有限公司檔案機讀材料、上海**商貿(mào)有限公司涉稅事項調(diào)查證明材料：2018年1月-3月鄭州市納稅申報表；

（8）鄭州**商貿(mào)有限公司、鄭州**有限公司（銷貨方）增值稅發(fā)票存根發(fā)票查詢；

（9）鄭州**商貿(mào)有限公司、朱某某銀行流水；

（10）上海**商貿(mào)有限公司情況說明、增值稅納稅申報表、稅收完稅證明、電子繳費證明；

（11）戶籍證明。

2.證人劉某某、張某某證言；

3.同案犯谷某某供述。

4.被告人朱某某、夏某某供述；

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人朱某某、夏某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人朱某某、夏某某虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人朱某某、夏某某犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。建議判處被告人朱某某有期徒刑八個月，緩刑一年，并處罰金。建議判處被告人夏某某有期徒刑八個月，緩刑一年，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

???????????????????????此致

鄭州市管城回族區(qū)人民法院

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檢??察??官:?孫永記

????????????校元元

?二○二○年五月十二日

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附：

1．被告人朱某某現(xiàn)住河南省杞縣**鄉(xiāng)**村，被告人夏某某現(xiàn)住河南省杞縣**鄉(xiāng)**村第**組

2．案卷材料和證據(jù)2冊154頁

3．量刑建議書一份

4．《認罪認罰具結(jié)書》一份

????5．《適用速裁程序/簡易程序建議書》一份