廣東省汕頭市人民檢察院

起?訴?書(shū)

汕檢刑訴〔2018〕77號(hào)

被告人曹某甲，男，1974年**月**日出生，公民身份號(hào)碼2110221974********，漢族，中專文化程度，戶籍所在地遼寧省燈塔市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物于2017年7月22被汕頭海關(guān)緝私局刑事拘留，2017年8月28日汕頭市人民檢察院作出不批準(zhǔn)逮捕決定，同日汕頭海關(guān)緝私局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)?。因涉嫌走私普通貨物罪?jīng)汕頭市人民檢察院批準(zhǔn)，2018年4月16日被逮捕。

本案由汕頭海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人曹某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2018年6月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次，2018年10月29日汕頭海關(guān)緝私局補(bǔ)充偵查完畢重新將該案移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2010年期間，被告人曹某甲使用客戶代號(hào)“TIGER”通過(guò)林某甲**集團(tuán)在丹麥哥本哈根皮草拍賣會(huì)、美國(guó)傳奇皮草拍賣會(huì)、加拿大NAFA拍賣會(huì)和芬蘭世家拍賣會(huì)競(jìng)買水貂生皮89314張，并以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格（每張皮草36-76元）委托同案人林某甲（已判決）“一條龍”包稅通關(guān)進(jìn)口及硝制加工；2011年期間，被告人曹某甲使用客戶代號(hào)“TIGER”通過(guò)林某甲**集團(tuán)在丹麥哥本哈根皮草拍賣會(huì)、美國(guó)傳奇皮草拍賣會(huì)、加拿大NAFA拍賣會(huì)和芬蘭世家拍賣會(huì)競(jìng)買水貂生皮110835張，并以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格（每張皮草50-86元）委托林某甲“一條龍”包稅通關(guān)進(jìn)口及硝制加工；2012年期間，被告人曹某甲使用客戶代號(hào)“TIGER”通過(guò)林某甲**集團(tuán)在丹麥哥本哈根皮草拍賣會(huì)、美國(guó)傳奇皮草拍賣會(huì)、加拿大NAFA拍賣會(huì)和芬蘭世家拍賣會(huì)競(jìng)買水貂生皮127843張，并以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格（每張皮草50-66元）委托林某甲“一條龍”包稅通關(guān)進(jìn)口及硝制加工；2013年，被告人曹某甲使用客戶代號(hào)“TIGER”通過(guò)林某甲**集團(tuán)在丹麥哥本哈根皮草拍賣會(huì)、美國(guó)傳奇皮草拍賣會(huì)和加拿大NAFA拍賣會(huì)、芬蘭世家拍賣會(huì)競(jìng)買水貂生皮102240張、狐貍生皮4196張，使用客戶代號(hào)“EH-TIGER”通過(guò)林某甲**集團(tuán)競(jìng)買水貂生皮77556張，并以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格（每張水貂皮50-91元，每張狐貍皮165-185元）委托林某甲“一條龍”包稅通關(guān)進(jìn)口及硝制加工。上述曹某甲在境外拍賣會(huì)通過(guò)林某甲舉牌購(gòu)買的生皮運(yùn)至香港后，由林某甲以惠來(lái)縣**皮草二廠的名義，將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式報(bào)關(guān)進(jìn)口的貨物偽報(bào)成**二廠保稅貨物走私進(jìn)口。

貨物進(jìn)到**二廠后，廠長(zhǎng)林某乙（已判決）與曹某甲通過(guò)手機(jī)短信等聯(lián)系方式確定貨物的質(zhì)量情況和加工要求等內(nèi)容，并將皮草硝制加工成熟皮后空運(yùn)到吉林長(zhǎng)春機(jī)場(chǎng)，由林某甲東北養(yǎng)貂廠的管理人黃某某安排運(yùn)輸人劉某某運(yùn)到燈塔市佟二堡鎮(zhèn)交付給曹某甲。期間，會(huì)計(jì)蔡某某負(fù)責(zé)與曹某甲聯(lián)系皮草通關(guān)加工相關(guān)費(fèi)用的對(duì)賬結(jié)算。曹某甲確認(rèn)后使用他的姐姐曹某乙、曹某丙等人的賬戶將皮草生皮進(jìn)口通關(guān)費(fèi)、生皮硝制加工費(fèi)和熟皮國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)等款項(xiàng)分別匯至**集團(tuán)指定的賬戶，具體情況如下：**集團(tuán)陳某某交通銀行賬戶62226013100********在2010年12月9日收到曹某丙賬戶95588807110********匯款1177000元；**集團(tuán)陳某某交通銀行賬戶62226013100********在2010年11月15日收到郭某某賬戶4789110101********匯款800000元、2010年12月9日收到李思家賬戶62220807110********匯款997900元；**集團(tuán)黃媽穩(wěn)交通銀行賬戶62226013100********在2011年12月16日收到郭某某賬戶4789110101********匯款1700000元、2011年12月21日收到曹某乙賬戶62102605000********匯款707160元；**集團(tuán)盧某某賬戶62260965********在2013年1月5日分別收到曹某乙賬戶62220807110********匯款2675400元、高某某622399200********匯款2950000元、李某某凱賬戶62102605001********匯款2663488元。

2010年至2013年每年年底，惠來(lái)縣**皮草二廠的會(huì)計(jì)蔡某某生制作**集團(tuán)與曹某甲對(duì)賬的染色記錄（內(nèi)容主要包括進(jìn)口皮草的數(shù)量、通關(guān)加工費(fèi)用、發(fā)貨情況、運(yùn)費(fèi)情況、收款情況等），并通過(guò)手機(jī)短信等方式與曹某甲對(duì)賬和結(jié)算“一條龍”費(fèi)用。

經(jīng)汕頭海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，2010年到2013年，被告人曹某甲委托林某甲等人包稅通關(guān)走私進(jìn)口動(dòng)物生皮皮草共計(jì)511984張，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅額合計(jì)70979637.86元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：查扣存于惠來(lái)**皮革二廠客戶號(hào)為“TIGER”水貂熟皮8816張、水貂生皮23501條、半成品皮694條；“EH-TIGER”水貂生皮2860條。（共計(jì)35871張）；

2.書(shū)證：**公司客戶聯(lián)系號(hào)碼表、中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司遼陽(yáng)市分公司出具的用戶村料、出入境記錄查詢資料、反映走私皮草流程的書(shū)面證據(jù)材料、銀行帳號(hào)交易流水單、各兔皮/獺兔實(shí)驗(yàn)室染色記錄、電子證據(jù)使用說(shuō)明、手機(jī)取證報(bào)告及相關(guān)短信記錄的打印件、汕頭市中級(jí)人民法院（2014）汕中法刑二初字第31、38號(hào)刑事判決書(shū)，（2016）粵刑終64、65號(hào)等：

3.證人證言：證人朱某某、詹某某、鄭某某、林某某、黃某某、李某某、劉某某、屈某某、曹某丙、曹某丁的證言：

4.同案人的供述與辯解：同案人林某甲、林某某、林某丙、鐘某某、林某乙、蔡某某、王某某的供述與辯解；

5.被告人的供述與辯解：被告人曹某甲的某某與辯解；

6.鑒定意見(jiàn)：華南野生動(dòng)物物種鑒定中心出具的二份《鑒定報(bào)告》、廣東汕特司法會(huì)計(jì)鑒定所出具的《司法鑒定檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)》、《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書(shū)》、福建中證司法鑒定中心出具的《電子證據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告》等。

7.其他材料：破案報(bào)告、抓獲經(jīng)過(guò)、被告人戶籍材料等。

本院認(rèn)為，被告人曹某甲違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，以明顯低于應(yīng)繳稅額的價(jià)格委托林某甲包稅通關(guān)進(jìn)口，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款（三）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

?????此致

汕頭市中級(jí)人民法院

檢察員：陳繼旭

2018年11月28日

附：

????1.被告人曹某甲羈押于汕頭看守所；

2.本案案宗共十五冊(cè)；

3.隨案移送物品詳見(jiàn)清單。