江蘇省昆山市人民檢察院

起 訴 書(shū)

昆檢訴刑訴〔2020〕25號(hào)

被告單位昆山**精密模具有限公司，法定代表人：戴某某，公司住所地昆山市**鎮(zhèn)**路**號(hào)**號(hào)房。

訴訟代表人：牛某某，女，1987年**月**日生，系昆山**精密模具有限公司員工。

被告單位昆山**電子科技有限公司，法定代表人：吳某某，公司住所地昆山市**鎮(zhèn)**路**號(hào)**產(chǎn)業(yè)園**號(hào)樓。

訴訟代表人：黃某某，男， 1975年**月**日生，系昆山**電子科技有限公司員工。

被告人戴某某，男，1974年**月**日生，身份證號(hào)碼3622331974********，漢族，初中文化，系被告單位昆山**精密模具有限公司法定代表人，被告單位昆山**電子科技有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人，住昆山市**鎮(zhèn)**花園**幢**室。被告人戴某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年6月7日被蘇州市公安局蘇州高新區(qū)分局取保候?qū)彛?019年6月4日經(jīng)本院決定被取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人毛繼偉，江蘇聚思律師事務(wù)所律師。

被告人陸某某，女，1987年**月**日生，身份證號(hào)碼3205831987********，漢族，大學(xué)文化，系昆山**機(jī)器人系統(tǒng)工程有限公司、昆山**精密模具有限公司會(huì)計(jì)，住昆山市**鎮(zhèn)**佳園**苑**幢**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年6月7日被蘇州市公安局蘇州高新區(qū)分局取保候?qū)彛?019年6月4日經(jīng)本院決定被取保候?qū)彙?/span>

本案由蘇州市公安局直屬分局偵查終結(jié)，以被告人戴某某、陸某某等人、被告單位昆山**電子科技有限公司、昆山**精密模具有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年6月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年6月4日已告知被告人戴某某、陸某某等人、被告單位昆山**電子科技有限公司、昆山**精密模具有限公司有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，已依法訊問(wèn)被告人，聽(tīng)取被告人、被告單位訴訟代表人及辯護(hù)律師的意見(jiàn)，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。因案情復(fù)雜，本院于2019年7月2日決定延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2019年7月18日決定將本案退回蘇州市公安局直屬分局補(bǔ)充偵查，2019年8月14日該局經(jīng)補(bǔ)充偵查完畢，再次將本案移送本院審查起訴。被告人及被告單位均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年5月至2017年11月間，被告單位昆山**精密模具有限公司及法定代表人戴某某，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，以走賬、支付開(kāi)票費(fèi)的方式通過(guò)崔某某（另案處理）購(gòu)得昆山*甲金屬制品有限公司、昆山*乙金屬制品有限公司、昆山**商貿(mào)有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)55份,增值稅稅額合計(jì)人民幣685804.86元。并交由被告單位昆山**精密模具有限公司向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國(guó)家增值稅款685804.86元。

2016年12月間，被告單位昆山**電子科技有限公司及實(shí)際經(jīng)營(yíng)人被告人戴某某，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，以走賬、支付開(kāi)票費(fèi)的方式通過(guò)崔某某（另案處理）購(gòu)得昆山*甲金屬制品有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票9份,增值稅稅額合計(jì)人民幣130738.56元。并交由被告單位昆山**電子科技有限公司向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國(guó)家增值稅款130738.56元。

其中，2016年12月，被告人陸某某在明知沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，幫助被告人戴某某向崔某某（另案處理）購(gòu)買(mǎi)了昆山*甲金屬制品有限公司、昆山**商貿(mào)有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票16份，騙取國(guó)家增值稅稅額合計(jì)人民幣218085.73元。

2018年6月7日，被告人戴某某、陸某某接到公安機(jī)關(guān)電話后主動(dòng)至獅山派出所接受訊問(wèn)，如實(shí)供述了自己和單位的犯罪事實(shí)。

案發(fā)后，被告單位昆山**精密模具有限公司、昆山**電子科技有限公司均已補(bǔ)繳騙取的稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、抵扣證明、工商登記資料等；

2.證人趙某某、吳某某、崔某某等人的證言；

3.被告人戴某某、陸某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人戴某某、陸某某及被告單位昆山**精密模具有限公司、昆山**電子科技有限公司均對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位昆山**精密模具有限公司、被告人戴某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票55份，虛開(kāi)的稅款人民幣68萬(wàn)余元；被告單位昆山**電子科技有限公司、被告人戴某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票9份，虛開(kāi)的稅款人民幣13萬(wàn)余元；被告人陸某某參與虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票16份，騙取國(guó)家增值稅稅款人民幣21萬(wàn)余元，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一、二、三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。

被告單位昆山**精密模具有限公司、昆山**電子科技有限公司、被告人戴某某、陸某某自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，均系自首，均可以從輕處罰。被告人戴某某、陸某某及被告單位昆山**精密模具有限公司、昆山**電子科技有限公司自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別予以判處。

此致

江蘇省昆山市人民法院

檢察員：蔡濤

2020年3月27日

附：

1.被告人戴某某現(xiàn)取保候?qū)徲诶ド绞?*鎮(zhèn)**花園**幢** 室，被告人陸某某現(xiàn)取保候?qū)徲诶ド绞?*鎮(zhèn)**佳園**苑**幢**室。

2.全部案卷材料。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》4份。

4.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》1份