廣東省東莞市人民檢察院

起?訴?書

東檢刑訴〔2019〕77號(hào)

被告單位深圳市**國際貨運(yùn)代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱深圳市**貨代公司），住所地為廣東省深圳市龍崗區(qū)**街道**大道**路**巷**號(hào)**大廈**室，經(jīng)營范圍為貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)及速遞業(yè)務(wù)等。

訴訟代表人周某某，男，1987年**月**日出生，系被告單位深圳市**貨代公司文員。

被告人曠某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4330271982********，漢族，文化程度高中，系被告單位深圳市**貨代公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，住廣東省深圳市龍華區(qū)**花園**棟**單元**號(hào)（戶籍所在地為湖南省芷江侗族自治縣**鎮(zhèn)**村**組）。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告單位東莞市**國際貨物代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱東莞市**貨代公司），住所地為東莞市**街道**大道**號(hào)辦公樓**樓**室，經(jīng)營范圍為陸路、航空國際貨運(yùn)代理及代理國際快遞、倉儲(chǔ)服務(wù)等。

訴訟代表人林某某，男，1986年**月**日出生，系被告單位東莞市**貨代公司員工。

被告人陳某甲，男，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4412261987********，漢族，文化程度中專，系被告單位東莞市**貨代公司員工，住廣東省肇慶市德慶縣**鎮(zhèn)**村。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告人黃某甲，男，1990年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4406811990********，漢族，文化程度中專，系被告單位東莞市**貨代公司員工，住廣東省佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告人廖某甲，男，1967年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4406231967********，漢族，文化程度初中，系被告單位東莞市**貨代公司員工，住廣東省佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告人陳某乙，男，1983年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4412261983********，漢族，文化程度初中，系被告單位東莞市**貨代公司司機(jī)，住廣東省肇慶市德慶縣**鎮(zhèn)**村。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告單位東莞市**光電材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱東莞市**光電公司），住所地為東莞市**鎮(zhèn)**村**街**號(hào)，經(jīng)營范圍為加工、生產(chǎn)、銷售光電材料、光電產(chǎn)品等。

訴訟代表人唐某某，男，1987年**月**日出生，系被告單位東莞市**光電公司員工。

被告人曾某某，男，1966年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4325031966********，漢族，文化程度初中，系被告單位東莞市**光電公司法定代表人及實(shí)際負(fù)責(zé)人，住東莞市**鎮(zhèn)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室（戶籍所在地為湖南省婁底市婁星區(qū)**居委會(huì)）。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告單位中山市**光電科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱中山市**光電公司），住所地為廣東省中山市火炬開發(fā)區(qū)**路**號(hào)**幢，經(jīng)營范圍均為銷售光電材料、光學(xué)鏡頭、光學(xué)鏡片等。

訴訟代表人鄧某甲，女，1969年**月**日出生，系被告單位中山市**光電公司員工。

被告人鄧某乙，男，1969年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4325031969********，漢族，文化程度高中，系被告單位中山市**光電公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，住廣東省中山市火炬開發(fā)區(qū)**路**號(hào)**幢**房。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年6月27日被黃埔海關(guān)駐長安辦事處緝私分局取保候?qū)?。?018年10月11日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告單位深圳**電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱深圳**電子公司），住所地為廣東省深圳市福田區(qū)**街道**號(hào)，經(jīng)營范圍為打印機(jī)耗材的研發(fā)、設(shè)計(jì)及銷售等。

訴訟代表人龍某某，男，1985年**月**日出生，系被告單位深圳**電子公司監(jiān)事。

被告人郭某甲，女，1983年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4303021983********，漢族，文化程度大專，系被告單位深圳**電子公司法定代表人及實(shí)際負(fù)責(zé)人，住廣東省深圳市福田區(qū)**街**坊**棟**房（戶籍所在地為湖南省株洲市石峰區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)）。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被黃埔海關(guān)駐長安辦事處緝私分局變更為取保候?qū)?。?018年10月11日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告單位東莞市**國際物流有限公司（以下簡(jiǎn)稱東莞市**物流公司），住所地為東莞市**鎮(zhèn)**社區(qū)**村**巷**號(hào)**樓，經(jīng)營范圍為國內(nèi)貨運(yùn)代理等。

訴訟代表人胡某某，女，1988年**月**日出生，系被告單位東莞市**物流公司法定代表人。

被告人黃某乙，男，1990年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3408251990********，漢族，文化程度初中，系被告單位東莞市**物流公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，暫住東莞市**鎮(zhèn)**社區(qū)**村**巷**號(hào)（戶籍所在地為安徽省安慶市太湖縣**鄉(xiāng)**村**號(hào)）。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月14日被黃埔海關(guān)駐長安辦事處緝私分局取保候?qū)?。?018年10月11日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告單位深圳市**科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱深圳市**科技公司），住所地為廣東省深圳市南山區(qū)**路**棟**，經(jīng)營范圍為電子產(chǎn)品、電子集成電路及相關(guān)軟硬件的技術(shù)開發(fā)與銷售等。

訴訟代表人范某甲，男，1976年**月**日出生，系被告單位深圳市**科技公司股東。

被告人范某乙，男，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4402251975********，漢族，文化程度?？?，系被告單位深圳市**科技公司法定代表人及實(shí)際負(fù)責(zé)人，住廣東省深圳市南山區(qū)**路**號(hào)**社**單元**。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。于2018年10月26日被本院變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人郭某乙，男，1980年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4405821980********，漢族，文化程度高中，住廣東省深圳市羅湖區(qū)**街道**路**號(hào)**幢**房（戶籍所在地為廣東省汕頭市潮南區(qū)**街道**路**號(hào)**）。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月8日被黃埔海關(guān)駐長安辦事處緝私分局變更為取保候?qū)彙Ｓ?018年10月11日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由黃埔海關(guān)駐長安辦事處緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位深圳市**貨代公司、東莞市**貨代公司、東莞市**光電公司、中山市**光電公司、深圳**電子公司、東莞市**物流公司、深圳市**科技公司，被告人曠某某、陳某甲、黃某甲、廖某甲、陳某乙、曾某某、鄧某乙、郭某甲、黃某乙、范某乙、郭某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2018年9月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于法定期限內(nèi)告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告單位訴訟代表人、被告人，審查了全部案件材料。審查期間，本院分別于2018年10月29日、2019年1月11日將案件退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2018年11月29日、2019年2月11日重新移送審查起訴。由于案情復(fù)雜，本院依法決定延長審查期限至2019年3月26日。

（一）被告單位東莞市**貨代公司以偷卸方式走私打印耗材的事實(shí)

2017年3月至2018年3月期間，被告人郭某甲將被告單位深圳**電子公司從香港采購的墨盒、硒鼓、色帶，被告人范某乙將被告單位深圳市**科技公司從香港采購的墨盒、硒鼓，被告人郭某乙將從香港采購的墨盒、硒鼓、色帶、墨水，王某某（另作處理）將從香港采購的墨盒，以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，委托被告單位深圳市**貨代公司進(jìn)口。經(jīng)被告人曠某某決定并具體操作，深圳市**貨代公司承攬上述貨物后，以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，轉(zhuǎn)包給被告單位東莞市**貨代公司進(jìn)口。東莞市**貨代公司利用其關(guān)聯(lián)企業(yè)香港**物流公司的粵港兩地貨車，將墨盒、硒鼓等貨物從香港運(yùn)輸進(jìn)境，但并未向海關(guān)申報(bào)，而是在該公司實(shí)際負(fù)責(zé)人廖某乙（另案處理）的指揮下，由司機(jī)駕駛粵港兩地貨車將貨物先運(yùn)到位于東莞市長安鎮(zhèn)的倉庫內(nèi)，由被告人廖某甲負(fù)責(zé)在倉庫外放哨以防被查，由被告人陳某甲、黃某甲將墨盒、硒鼓等貨物偷卸下來。為了掩蓋偷卸行為，陳某甲、黃某甲按照偷卸下來的墨盒、硒鼓等貨物的重量，替換上相同重量的低價(jià)值塑膠粒或者布匹等“道具貨”，再由司機(jī)將粵港兩地貨車開到東莞南城快件中心向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。偷卸下來的墨盒、硒鼓等貨物，由陳某甲通知貨主將貨物提走。被告人陳某乙自2017年8月6日起作為東莞市**貨代公司的司機(jī)，駕駛粵港兩地貨車參與作案。經(jīng)計(jì)核，上述貨物偷逃應(yīng)繳稅額人民幣3403253.64?元（以下幣種同）。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，被告單位東莞市**貨代公司、被告人陳某甲、黃某甲、廖某甲通過偷卸方式走私進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額均為3403253.64?元；被告人陳某乙參與部分偷逃應(yīng)繳稅額2228757.94元；被告單位深圳市**貨代公司、被告人曠某某參與部分偷逃應(yīng)繳稅額3403253.64?元；被告單位深圳**電子公司、被告人郭某甲參與部分偷逃應(yīng)繳稅額1702573.35元；被告單位深圳市**科技公司、被告人范某乙參與部分偷逃應(yīng)繳稅額999975.96元；被告人郭某乙參與部分偷逃應(yīng)繳稅額670724.01元。

案發(fā)后，被告單位深圳**電子公司退繳700000元，被告單位深圳市**科技公司退繳600000元，被告人郭某乙退繳300000元。

（二）被告單位東莞市**貨代公司低報(bào)價(jià)格走私進(jìn)口刻字膜的事實(shí)

2016年1月至2016年2月期間，被告單位東莞市**貨代公司在其員工李某某（另作處理）的經(jīng)手下，以每公斤7.5元的包稅價(jià)格從張某某（另案處理）處承攬了義烏**進(jìn)出口有限公司（另案處理）重約10噸的韓國刻字膜進(jìn)口業(yè)務(wù)。東莞市**貨代公司將上述貨物以低報(bào)價(jià)格方式通過快件渠道從東莞走私進(jìn)口。經(jīng)計(jì)核，上述貨物偷逃應(yīng)繳稅額215490.41元。

（三）被告單位深圳**電子公司走私進(jìn)口打印耗材的事實(shí)

2018年4月至2018年5月期間，經(jīng)被告人郭某甲決定并具體操作，被告單位深圳**電子公司將從香港購買的墨盒、墨水以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，委托東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司（另案處理）包稅進(jìn)口。東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司將上述貨物以低報(bào)價(jià)格方式通過快件渠道從東莞走私進(jìn)口。經(jīng)計(jì)核，上述貨物偷逃應(yīng)繳稅額277704.43元。

（四）被告單位東莞市**光電公司走私進(jìn)口PET遮光片的事實(shí)

2015年至2017年期間，被告人曾某某為加快PET遮光片進(jìn)口速度，要求供應(yīng)商日本**株式會(huì)社（另作處理）在通過國際快遞直郵方式從日本向被告單位東莞市**光電公司寄送貨物時(shí)，開具虛假發(fā)票用以向海關(guān)部門低報(bào)價(jià)格進(jìn)口。東莞市**光電公司通過上述方式從廣州機(jī)場(chǎng)走私進(jìn)口PET遮光片2053.82公斤，經(jīng)計(jì)核，偷逃應(yīng)繳稅額1816708.22元。

2017年6月至2017年9月期間，經(jīng)被告人曾某某決定并具體操作，被告單位東莞市**光電公司將從日本**株式會(huì)社采購的3票共計(jì)711.46千克PET遮光片，以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，委托被告單位深圳市**貨代公司從香港進(jìn)口。經(jīng)被告人曠某某決定并具體操作，深圳市**貨代公司承攬上述貨物后，以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，轉(zhuǎn)包給東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司進(jìn)口。東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司將上述貨物以低報(bào)價(jià)格方式通過快件渠道從東莞沙田口岸走私進(jìn)口，偷逃應(yīng)繳稅額421605.33元。

2017年9月至2018年1月期間，經(jīng)被告人曾某某決定并具體操作，被告單位東莞市**光電公司將從日本**株式會(huì)社采購的9票共計(jì)2777.80千克PET遮光片，以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，委托被告單位東莞市**物流公司從香港進(jìn)口。經(jīng)被告人黃某乙決定并具體操作，東莞市**物流公司承攬上述貨物后，以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，轉(zhuǎn)包給東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司進(jìn)口。東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司將上述貨物以低報(bào)價(jià)格方式通過快件渠道從東莞走私進(jìn)口，偷逃應(yīng)繳稅額1880074.22元。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，被告單位東莞市**光電公司、被告人曾某某通過上述方式走私進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額4118387.77元；被告單位東莞市**物流公司、被告人黃某乙參與部分偷逃應(yīng)繳稅額1880074.22元；被告單位深圳市**貨代公司、被告人曠某某參與部分偷逃應(yīng)繳稅額421605.33元。

案發(fā)后，被告人黃某乙主動(dòng)向偵查機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)。

（五）中山**光電材料有限公司、被告單位中山市**光電公司走私進(jìn)口PET遮光片的事實(shí)

中山**光電材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱中山**材料公司）成立于2013年4月11日,于2018年2月1日注銷，住所地為中山市火炬開發(fā)區(qū)**路**號(hào)**小區(qū)**幢**號(hào)，經(jīng)營范圍為銷售光電材料、光學(xué)鏡頭、光學(xué)鏡片等，被告人鄧某乙系該公司的法定代表人及實(shí)際負(fù)責(zé)人。

2015年7月至2017年11月期間，被告人鄧某乙為加快PET遮光片進(jìn)口速度，對(duì)于供應(yīng)期限急的貨物，要求供應(yīng)商日本**株式會(huì)社在通過快遞直郵方式從日本向中山**材料公司、被告單位中山市**光電公司寄送貨物時(shí)，開具虛假發(fā)票用以向海關(guān)部門低報(bào)價(jià)格進(jìn)口。2015年7月至2017年10月，中山**材料公司通過上述方式從廣州機(jī)場(chǎng)走私進(jìn)口PET遮光片407.3公斤又4卷，經(jīng)計(jì)核，偷逃應(yīng)繳稅額254637.68元；2017年11月，中山市**光電公司通過上述方式從廣州機(jī)場(chǎng)走私進(jìn)口PET遮光片8公斤，偷逃應(yīng)繳稅額16167.96元。

2017年3月至2017年11月期間，經(jīng)被告人鄧某乙決定并具體操作，中山**材料公司、被告單位中山市**光電公司將從日本**株式會(huì)社采購的PET遮光片以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格，委托被告單位深圳市**貨代公司從香港進(jìn)口。經(jīng)被告人曠某某決定并具體操作，深圳市**貨代公司承攬上述貨物后以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格轉(zhuǎn)包給東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司、東莞市**貨運(yùn)代理有限公司（已起訴）進(jìn)口。東莞市**國際貨運(yùn)代理有限公司將中山**材料公司1328.42?公斤、中山市**光電公司580.82公斤PET遮光片以低報(bào)價(jià)格方式通過快件渠道走私進(jìn)口。東莞市**貨運(yùn)代理有限公司承攬中山**材料公司155?公斤PET遮光片后，以明顯低于貨物正常進(jìn)口應(yīng)繳稅額的包稅價(jià)格轉(zhuǎn)包給東莞**進(jìn)出口有限公司（已起訴）進(jìn)口，后該批貨物被東莞**進(jìn)出口有限公司以低報(bào)價(jià)格方式通過快件渠道從東莞走私進(jìn)口。經(jīng)計(jì)核，中山**材料公司上述貨物偷逃應(yīng)繳稅額1020850.09元；中山市**光電公司上述貨物偷逃應(yīng)繳稅額424243.70元。

2018年2月，經(jīng)被告人鄧某乙決定并具體操作，被告單位中山市**光電公司將從日本**株式會(huì)社采購的PET遮光片799.3千克，以低報(bào)價(jià)格方式通過一般貿(mào)易渠道從廣東中山港走私進(jìn)口。經(jīng)計(jì)核，上述貨物偷逃應(yīng)繳稅額26209.39元。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，中山**材料公司、被告人鄧某乙通過上述方式走私進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額1275487.77元；被告單位中山市**光電公司、被告人鄧某乙通過上述方式走私進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額466621.05元。

案發(fā)后，被告人鄧某乙主動(dòng)向偵查機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，且代中山**材料公司、被告單位中山市**光電公司退繳1200000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

貨車等物證，搜查筆錄，報(bào)關(guān)單等書證，電子郵件等電子數(shù)據(jù)，申某某等證人的證言，被告人曠某某等人的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告單位深圳市**貨代公司、東莞市**貨代公司、東莞市**光電公司、中山市**光電公司、深圳**電子公司、東莞市**物流公司、深圳市**科技公司以及被告人郭某乙無視國法，違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，走私進(jìn)口普通貨物。被告人曠某某、曾某某、鄧某乙、郭某甲、黃某乙、范某乙分別決定并具體參與被告單位深圳市**貨代公司、東莞市**光電公司、中山市**光電公司、深圳**電子公司、東莞市**物流公司、深圳市**科技公司的走私普通貨物犯罪活動(dòng)，系上述六家公司單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員。被告人陳某甲、黃某甲、廖某甲、陳某乙在上級(jí)指使下參與作案，系被告單位東莞市**貨代公司單位犯罪其他直接責(zé)任人員。中山**材料公司無視國法，違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，走私進(jìn)口普通貨物，被告人鄧某乙決定并具體參與中山**材料公司的走私普通貨物犯罪活動(dòng)，是中山**材料公司單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員。上述被告單位及被告人的行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條、第三十條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告單位深圳市**貨代公司、深圳**電子公司、東莞市**物流公司、深圳市**科技公司以及被告人曠某某、陳某甲、黃某甲、廖某甲、陳某乙、郭某甲、黃某乙、范某乙、郭某乙在走私普通貨物的共同犯罪中起次要或者輔助作用，被告單位東莞市**光電公司、中山市**光電公司以及被告人曾某某、鄧某乙在通過快件渠道走私普通貨物的共同犯罪中起次要或者輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，上述被告單位及被告人是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省東莞市中級(jí)人民法院

檢??察??員：張亞玲

助理檢察員：何雪麗

2019年3月26日

附：

1、被告人曠某某、陳某甲、黃某甲、廖某甲、陳某乙、曾某某現(xiàn)押于東莞市第二看守所。

2、被告人鄧某乙、郭某甲、黃某乙、范某乙、郭某乙被取保候?qū)徲谄渥∷亍?/span>

3、被告人鄧某乙退繳1200000元，被告單位深圳**電子公司退繳700000元，被告單位深圳市**科技公司退繳600000元，被告人郭某乙退繳300000元；被告單位東莞市**貨代公司被扣貨車3輛、塑膠粒和布匹一批，被告單位東莞市**光電公司被扣遮光膜437件，被告單位中山市**光電公司被扣遮光膜32件，被告單位深圳**電子公司被扣硒鼓、墨盒共計(jì)631個(gè)，被告單位深圳市**科技公司被扣硒鼓38個(gè)。以上財(cái)物均暫扣于偵查機(jī)關(guān)，請(qǐng)依法判處。

4、移送案卷材料116冊(cè)（含檢察卷）。