江蘇省無(wú)錫市新吳區(qū)人民檢察院

起 訴 書

錫新檢刑訴〔2019〕536號(hào)

被告單位無(wú)錫**金屬制品有限公司，住所地?zé)o錫市新吳區(qū)**大道**號(hào)（**不銹鋼市場(chǎng)）**幢**號(hào)，法定代表人李某。

訴訟代表人朱某某，男，1986年**月**日生，無(wú)錫**金屬制品有限公司員工。

被告人李某，女，1989年**月**日生，身份證號(hào)碼3208301989********，漢族，大專文化，無(wú)錫**金屬制品有限公司法定代表人，住無(wú)錫市新吳區(qū)**花苑**號(hào)**室。被告人李某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年7月10日被無(wú)錫市公安局新吳分局取保候?qū)彛?019年7月3日經(jīng)本院決定取保候?qū)徣”：驅(qū)彛?dāng)日由該分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由無(wú)錫市公安局新吳分局偵查終結(jié)，以被告單位無(wú)錫**金屬制品有限公司、被告人李某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月2日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。因案情復(fù)雜，于2019年8月2日依法延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年8月17日退回?zé)o錫市公安局新吳分局補(bǔ)充偵查一次，2019年9月17日再次收案。因案情復(fù)雜，于2019年10月17日依法延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年11月1日退回?zé)o錫市公安局新吳分局補(bǔ)充偵查一次，2019年12月1日再次收案。

經(jīng)依法審查查明：

2014年10月至2016年4月，時(shí)任無(wú)錫**金屬制品有限公司法定代表人的被告人李某，通過(guò)張某某（另案處理）居間介紹，采用虛構(gòu)交易、支付開(kāi)票費(fèi)等手法，以單位名義，讓上海**金屬制品有限公司、上海*庚實(shí)業(yè)有限公司、上海**物資有限公司、上海**貿(mào)易有限公司、上海**工貿(mào)有限公司、上海**實(shí)業(yè)有限公司、上海*甲實(shí)業(yè)有限公司、上海*乙實(shí)業(yè)有限公司、上海*丙實(shí)業(yè)有限公司、上海*丁實(shí)業(yè)有限公司、上海*戊實(shí)業(yè)有限公司、上海*己實(shí)業(yè)有限公司為無(wú)錫**金屬制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票98份，稅額合計(jì)人民幣1454277.48元（均已抵扣）。

2018年7月9日，被告人李某至公安機(jī)關(guān)投案，后如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.無(wú)錫市公安局新吳分局提供的各被告人戶籍資料、刑事案件偵破經(jīng)過(guò)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、增值稅專用發(fā)票、銀行賬戶往來(lái)明細(xì)、記賬憑證、發(fā)貨清單、銷售合同、扣押物品、文件清單及國(guó)家稅務(wù)總局無(wú)錫高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)（無(wú)錫市新吳區(qū)）稅務(wù)局出具的抵扣證明等書證；

2.被告人李某的供述；涉案人員梁某某、區(qū)某某的供述；

3.被告人李某、涉案人員梁某某的辨認(rèn)筆錄；無(wú)錫市公安局新吳分局制作的扣押筆錄。

本院認(rèn)為，被告單位無(wú)錫**金屬制品有限公司讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，數(shù)額較大，被告人李某作為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，且系單位犯罪。被告單位無(wú)錫**金屬制品有限公司、被告人李某犯罪以后自動(dòng)投案，均如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，均系自首，均可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

江蘇省無(wú)錫市新吳區(qū)人民法院

檢察員：史濟(jì)峰

2019年12月26日

附：

1.被告人李某現(xiàn)取保候?qū)徲跓o(wú)錫市新吳區(qū)**花苑**號(hào)**室；

2.全部案卷材料；

3.適用簡(jiǎn)易程序建議書1份。