湖北省黃石市黃石港區(qū)人民檢察院

起?訴?書

鄂黃港檢一部刑訴〔2020〕188號

被告人方某某，男，1991年**月**日出生，公民身份號碼3310221991********，漢族，小學(xué)文化，無職業(yè)，戶籍所在地浙江省三門縣**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)租住湖北省黃石市黃石港區(qū)**小區(qū)**樓**棟**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月18日被黃石市公安局黃石港分局刑事拘留，同年7月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由黃石市公安局黃石港分局執(zhí)行。2020年9月23日經(jīng)黃石市人民檢察院批準(zhǔn)延長羈押期限一個月。

本案由黃石市公安局黃石港分局偵查終結(jié)，以被告人方某某涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪一案，于2020年10月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

一.出售非法制造的發(fā)票罪

2018年3月至2019年12月，被告人方某某為牟利，通過麻某某、曹某某、周某某、付某某、熊某某提交的開票信息，向代開發(fā)票人購買非法制造的湖北增值稅普通發(fā)票后，以票面價稅合計1.5%-2%費用銷售給曹某某、麻某某、熊某某、周某某、付某某合計102張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計9962740元。經(jīng)稅務(wù)系統(tǒng)證明，上述102張發(fā)票均系偽造發(fā)票。具體事實如下：

1.2018年3月，麻某某為與湖北**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司結(jié)算工程款，遂通過卡片聯(lián)系被告人方某某。方某某以票面價稅合計約1.7%金額向麻某某出售7張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計2000000元。

2.2018年7月至2019年11月，曹某某為向湖北**集團(tuán)有限公司報銷賬目，遂聯(lián)系被告人方某某。方某某以票面價稅合計約2%金額向曹某某出售15張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計2902520元。

3.2019年7月，周某某為與武漢**建筑工程有限公司結(jié)算工程款，遂聯(lián)系被告人方某某。方某某以票面價稅合計約2%金額向周某某出售26張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計1230220元。

4.2019年9月，付某某為與江西**建設(shè)工程集團(tuán)公司結(jié)算工程款，遂通過卡片聯(lián)系被告人方某某。方某某以票面價稅合計2%金額向被熊某某出售8張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計1600000元。

5.2019年12月，被告人熊某某為向咸寧市**勞務(wù)有限公司報銷賬目，遂通過卡片聯(lián)系被告人方某某。方某某以票面價稅合計約1.5%金額向被熊某某出售46張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計2230000元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.湖北**集團(tuán)有限公司情況說明、徐某某、楊某某個人說明、武漢**建筑工程有限公司情況說明、江西**建設(shè)工程集團(tuán)公司情況說明、武漢**有限公司黃石**部郵件收發(fā)記錄、國家稅務(wù)總局黃石市西塞山區(qū)稅務(wù)局說明、方某某銀行賬號流水、發(fā)票原件、復(fù)印件、戶籍證明等書證；2.辨認(rèn)筆錄；3.證人麻某某、曹某某、周某某、付某某、熊某某的證言；4.被告人方某某的供述和辯解。

二.虛開發(fā)票罪

2017年10月至2019年12月，被告人方某某為牟利，在無真實交易的情況下，讓代開發(fā)票人通過控制的公司為林某某、陳某某、華某某、萬某某開具湖北增值稅普通發(fā)票65份，虛開金額價稅合計5592021.4元。具體事實如下：

1.2017年10月至2018年4月，林某某因需要發(fā)票報銷賬目，遂通告卡片聯(lián)系被告人方某某，雙方談定以票面價稅合計約1.2%金額支付費用。在無真實交易的情況下，方某某介紹代開發(fā)票人為林某某虛開34張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計2742674.4元。

2.2018年1月至5月，陳某某為向江漢*****工程**有限公司報銷賬目，遂通告卡片聯(lián)系被告人方某某，雙方談定按照票面價稅合計約1.5%金額支付費用。在無真實交易的情況下，方某某介紹代開發(fā)票人為陳某某虛開8張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計749740元。

3.2019年10月，華某某為與湖北大冶市****工程有限責(zé)任公司黃石**分公司結(jié)算工程款，遂通過小卡片聯(lián)系被告人方某某，雙方談定以票面價稅合計約2%金額支付費用。在無真實交易的情況下，方某某介紹代開發(fā)票人為陳某某虛開20張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計2002850元。

4.2019年6月至12月，萬某某通過卡片聯(lián)系被告人方某某。在無真實交易的情況下，方某某介紹代開發(fā)票人為萬某某虛開的3張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計96757元。

另查明，2020年5月，被告人方某某在無真實交易的情況下，讓代開發(fā)票人為自己虛開5張湖北增值稅普通發(fā)票，價稅合計435660元。案發(fā)后，被告人方某某經(jīng)電話通知到公安機(jī)關(guān)投案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.江漢*****工程**有限公司情況說明、徐某某、楊某某個人說明、支付寶轉(zhuǎn)賬電子回單、武漢**有限公司黃石**部郵件收發(fā)記錄、國家稅務(wù)系統(tǒng)查詢文書、方某某銀行賬號流水、發(fā)票原件、復(fù)印件、戶籍證明等書證；2.辨認(rèn)筆錄；3.證人林某某、陳某某、華某某、萬某某的證言；4.被告人方某某的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告人方某某違反國家發(fā)票管理規(guī)定，出售非法制造的發(fā)票102份,價稅合計9962740元；介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票65份、讓他人為自己虛開增值稅普通發(fā)票5份，價稅合計6027681.4元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一、第二百零九條第二款之規(guī)定，犯罪事實清楚、證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以出售非法制造的發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湖北省黃石市黃石港區(qū)人民法院

檢?察?官：王安榮

檢察官助理：胡湜

2020年11月20日

附件：

1.被告人方某某現(xiàn)羈押于黃石市第一看守所。

2.案卷材料和證據(jù)五冊，光盤一張。