新疆維吾爾自治區(qū)沙灣縣人民檢察院

起??訴??書

沙灣縣檢公訴刑訴〔2020〕1號(hào)

被告單位:新疆**有限公司**分公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91********，單位地址:新疆沙灣縣**路**幢**號(hào)，負(fù)責(zé)人：鄭某某。

訴訟代表人王某某，男，****年**月**日出生，新疆**有限公司**分公司辦公室主任，聯(lián)系方式：152********。

被告人張某甲，曾用名張某乙，男，漢族，****年**月**日出生，公民身份號(hào)碼512922********1154，初中文化程度，戶籍所在地：四川省南部縣**鎮(zhèn)**路**號(hào)，現(xiàn)住沙灣縣**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室，系新疆**有限公司**分公司實(shí)際負(fù)責(zé)人。2019年3月23日因涉嫌逃稅罪被沙灣縣公安局刑事拘留，同年4月27日經(jīng)我院批準(zhǔn)被依法逮捕，現(xiàn)羈押于沙灣縣看守所。

辯護(hù)人董某某，新疆**律師事務(wù)所律師，聯(lián)系方式：138********。

本案由沙灣縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位新疆**有限公司**分公司、被告人張某甲涉嫌逃稅罪，于2019年6月26日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年8月9日、10月21日退回沙灣縣公安局補(bǔ)充偵查，沙灣縣公安局于2019年9月6日、11月20日補(bǔ)查重報(bào)。?本院于2019年7月27日、2019年10月7日、2019年12月21日分別延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位新疆**有限公司**分公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司**分公司”）于2012年6月7日在沙灣縣注冊(cè)成立，并辦理了稅務(wù)登記。主要開發(fā)項(xiàng)目為沙灣縣“**”住宅小區(qū)項(xiàng)目，被告人張某甲為該公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人。該公司于2012年至2015年期間，采取少計(jì)收入，并在申報(bào)納稅時(shí)采取少報(bào)的形式逃避繳納稅款7560672.83元，占應(yīng)納稅總額的79.87%。2017年11月14日**公司**分公司補(bǔ)繳印花稅及滯納金共計(jì)38949元。

2018年4月17日，塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局對(duì)**公司**分公司下達(dá)稅務(wù)處理決定書后，該公司未履行納稅義務(wù)，拒不繳納上述稅款。2018年5月8日，塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局再次對(duì)該公司下達(dá)《國(guó)家稅務(wù)總局塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局催告書》，該公司仍未繳納應(yīng)納稅款及滯納金。2018年6月11日，塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局從該公司賬戶中扣繳420000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????書證；證人王某某、馬某某等人的證言；被告人張某甲的供述與辯解；視聽資料等。

本院認(rèn)為，被告單位新疆**有限公司**分公司作為納稅人，采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，逃避繳納稅款7560672.83元，數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，仍未補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究該被告單位的刑事責(zé)任。被告人張某甲系**公司**分公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人，是單位犯罪行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三十一條、第二百零一條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某甲犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，是自首，同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

新疆維吾爾自治區(qū)沙灣縣人民法院

????????????????????檢察員：劉常靜

????2020年1月2日

附：

1.被告人張某甲現(xiàn)羈押于沙灣縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)拾叁冊(cè)。

3.起訴書拾叁份。