四川省攀枝花市東區(qū)人民檢察院

起?訴?書

攀東檢公訴刑訴〔2019〕221號

被告單位攀枝花**工貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91510400****，單位地址攀枝花市東區(qū)**大道**號附**樓**號，法定代表人曾某甲。

訴訟代表人周某某，男，1996年**月**日出生，聯(lián)系電話：1576064****。

被告單位攀枝花市**工貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91510400****，單位地址攀枝花市仁和區(qū)**大道**號，法定代表人郭某某。

訴訟代表人李某某，女，1976年**月**日出生，聯(lián)系電話：1319494****。

被告人蒙某某，男，中共黨員，生于1979年**月**日，身份證號碼5104021979********，漢族，本科文化，攀枝花市**科技有限公司（已注銷）、攀枝花**工貿(mào)有限公司、攀枝花市**工貿(mào)有限公司實際控制人，住四川省攀枝花市東區(qū)**路**號**棟**單元**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月2日被攀枝花市公安局立案偵查，同日被刑事拘留，2018年12月7日被逮捕。

被告人曾某某，曾用名曾某某，男，生于1970年**月**日，身份證號碼5129281970********，漢族，大專文化，攀枝花**工貿(mào)有限公司**，住四川省攀枝花市東區(qū)攀枝花**道**段**號**棟**單元**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月2日被攀枝花市公安局立案偵查，同日被刑事拘留，2018年12月7日被逮捕。

被告人范某某，男，生于1966年**月**日，身份證號碼5104021966********，漢族，大專文化，個體，住四川省攀枝花市仁和區(qū)**路**號**棟**單元**樓**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月2日被攀枝花市公安局立案偵查，同年11月23日被取保候?qū)彙?/span>

本案由攀枝花市公安局偵查終結(jié)，以被告人蒙某某、曾某某、范某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月8日經(jīng)攀枝花市人民檢察院交由本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年4月23日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年5月23日補查重報；本院于2019年7月8日第二次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年8月8日補查重報。本院于2019年4月9日、6月24日、9月9日延長審查起訴期限各15日。

經(jīng)依法審查查明：

1.2017年12月至2018年3月，被告人蒙某某實際經(jīng)營控制被告單位攀枝花**工貿(mào)有限公司（以下簡稱**公司），被告人曾某某系該公司**，蒙某某提出為抵扣稅款需虛開增值稅專用發(fā)票并安排曾某某具體負(fù)責(zé)，經(jīng)被告人范某某聯(lián)系，在與江西省上饒市**貿(mào)易有限公司沒有實際經(jīng)營活動的情況下，讓該公司為**公司虛開增值稅專用發(fā)票28份，蒙某某支付范某某報酬4萬元；后又經(jīng)徐某某（另案處理）聯(lián)系，在與豐城市**能源有限公司、豐城市**建材有限公司、豐城市**金屬材料有限公司、豐城市**金屬材料有限公司沒有實際經(jīng)營活動的情況下，讓上述公司為**公司虛開增值稅專用發(fā)票134份。上述發(fā)票稅款均已抵扣，經(jīng)國家稅務(wù)總局攀枝花市稅務(wù)局認(rèn)定，造成國家稅款流失2307732.52元。

2.2017年5至8月，被告人蒙某某實際經(jīng)營控制的被告單位攀枝花**工貿(mào)有限公司（以下簡稱**公司），為抵扣稅款打算虛開增值稅專用發(fā)票，經(jīng)易某某（在逃）聯(lián)系，在與成都**建材有限公司、成都**電訊工程設(shè)備有限公司、昆明**經(jīng)貿(mào)有限公司、昆明**商貿(mào)有限公司沒有實際經(jīng)營活動的情況下，讓該四家公司為**公司虛開增值稅專用發(fā)票120份，票面金額共計11426068.98元，稅額共計1942431.54元，上述稅款均已抵扣。經(jīng)國家稅務(wù)總局攀枝花市稅務(wù)局認(rèn)定，造成國家稅款流失1942431.54元。

3.2015年5、6月，被告人蒙某某實際經(jīng)營控制的攀枝花**科技有限公司（以下簡稱**公司），為抵扣稅款，在與攀枝花市**工貿(mào)有限公司沒有實際經(jīng)營活動的情況下，讓該公司為**公司虛開增值稅專用發(fā)票48份，票面金額共計4525939.64元，稅額共計769409.7元，上述稅款均已抵扣。經(jīng)國家稅務(wù)總局攀枝花市稅務(wù)局認(rèn)定，造成國家稅款流失769409.7元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.扣押決定書、扣押筆錄等物證；2.受案登記表、稅務(wù)稽查報告等書證；3.證人徐某某等人的證言；4.被告人蒙某某、曾某某、范某某的供述與辯解；5.辨認(rèn)筆錄；6.電子證據(jù)等。

本院認(rèn)為，被告單位攀枝花**工貿(mào)有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，稅款共計2307732.52元，數(shù)額較大；被告單位攀枝花市**工貿(mào)有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，稅款共計1942431.54元，數(shù)額較大；被告人蒙某某作為攀枝花市**科技有限公司（已注銷）實際控制人，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，稅款共計769409.7元，數(shù)額較大；被告人蒙某某作為被告單位攀枝花**工貿(mào)有限公司、攀枝花市**工貿(mào)有限公司及**公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，虛開的稅款數(shù)額巨大；被告人曾某甲作為被告單位攀枝花**工貿(mào)有限公司直接責(zé)任人員，虛開的稅款數(shù)額較大；被告人范某某幫助**公司虛開增值稅專用發(fā)票，稅款共計463580.91元。被告單位攀枝花**工貿(mào)有限公司、攀枝花市**工貿(mào)有限公司、被告人蒙某某、曾某某、范某某的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

四川省攀枝花市東區(qū)人民法院

檢察員：韓舒慧

2019年9月18日

附：

1.被告人蒙某某、曾某某現(xiàn)被羈押于攀枝花市看守所；被告人范某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1354763****；

2.案卷材料九冊；

3.適用簡易程序建議書一份；

4.證人名單一份；

5.涉案財物處置意見書一份。