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起訴書(戴某某虛開增值稅專用發(fā)票案)_溫州市龍灣區(qū)人民檢察院

2021-09-21 塵埃 評論0

溫州市龍灣區(qū)人民檢察院 

起?訴?書

溫龍檢公訴刑訴〔2019〕1154號 

被告人戴某某,男,1952年****日出生,公民身份號碼3303031952********,漢族,小學(xué)文化程度,群眾,戶籍所在地浙江省溫州市龍灣區(qū)**街道****號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年4月10日被溫州市公安局龍灣區(qū)分局取保候?qū)?于2019年4月9日被本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人謝某某,浙江**律師事務(wù)所律師。

本案由溫州市公安局龍灣區(qū)分局偵查終結(jié),以被告人戴某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2019年4月8日向本院移送審查起訴。本院受理后,已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人,依法訊問了被告人,審查了全部案件材料,其間退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明:

2016年9月至2017年8月期間,被告人戴某某明知溫州**金屬材料有限公司與溫州市**鑄造有限公司等多家企業(yè)沒有真實貨物往來,仍介紹溫州**金屬材料有限公司為企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票,被告人戴某某從中賺取差價獲利。具體事實如下:

1、2016年11月至2017年7月間,被告人戴某某介紹溫州市**鑄造有限公司黃某某(另案處理),在沒有真實貨物交易的情況下,以支付價稅合計額9-11%不等的手續(xù)費,從溫州**金屬材料有限公司取得13份增值稅專用發(fā)票,價稅合計1253795.92元,向稅務(wù)局申報并予以抵扣稅額182175.48元。2018年1月15日,溫州市**鑄造有限公司已補(bǔ)繳所欠稅款。

2、2016年12月,被告人戴某某介紹浙江**閥門有限公司朱某某(另案處理),在沒有真實貨物交易的情況下,以支付價稅合計額10-11%不等的手續(xù)費,從溫州**金屬材料有限公司取得6份增值稅專用發(fā)票,價稅合計625762.93元,稅額90922.81元,后浙江**閥門有限公司于2017年9月11日進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

3、2017年1月至6月間,被告人戴某某介紹溫州市**閥門鑄造廠李某某(另案處理),在沒有真實貨物交易的情況下,以支付價稅合計額11%左右的手續(xù)費,從溫州**金屬材料有限公司取得16份增值稅專用發(fā)票,價稅合計1760507元,稅額255800.16元。溫州市**閥門鑄造廠分別于2018年4月4日、2019年3月6日補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。

4、2017年2月至7月間,被告人戴某某、張某甲(已判決)介紹浙江**閥門有限公司張某乙(另案不起訴)以支付價稅合計額9-10.5%不等的手續(xù)費,在沒有真實貨物交易的情況下,從溫州**金屬材料有限公司取得18份增值稅專用發(fā)票,價稅合計1623125.6元,向稅務(wù)局申報并予以抵扣稅額275931.37元。2019年4月10日,浙江**閥門有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)退出抵扣的稅款275931.37元。

5、2016年11月至2017年7月間,被告人戴某某、張某甲介紹溫州市**閥門有限公司楊某某(已判刑)以支付價稅合計額11%左右的手續(xù)費,在沒有真實貨物交易的情況下,從溫州**金屬材料有限公司取得96份增值稅專用發(fā)票,價稅合計10489476.31元,向稅務(wù)局申報并予以抵扣稅額1524111.96元。2018年10月12日,溫州市**閥門有限公司已退出抵扣的稅款1524111.96元。

6、2016年10月至2017年8月間,被告人戴某某介紹溫州**測控設(shè)備有限公司吳某甲(另案不起訴)以支付價稅合計額9-11%不等的手續(xù)費,在沒有真實貨物交易的情況下,從溫州**金屬材料有限公司取得31份增值稅專用發(fā)票,價稅合計3395557.07元,稅額493371.56元,并全部用于向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣稅款。2018年1月11日,溫州**測控設(shè)備有限公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳稅款及滯納金共計531833.1元。

7、2016年9月至2017年7月間,被告人戴某某介紹永嘉縣**閥門廠邵某甲(另案不起訴)以支付價稅合計額8-11%不等的手續(xù)費,在沒有真實貨物交易的情況下,從溫州**金屬材料有限公司取得6份增值稅專用發(fā)票,其中實際已向稅務(wù)部門申報抵扣增值稅專用發(fā)票4份,價稅合計403271.45元,稅額58595元。案發(fā)后,邵某甲已經(jīng)補(bǔ)繳稅款58595元。

8、2016年10月至2017年8月間,被告人戴某某介紹永嘉縣**鑄造有限公司邵某乙(另案處理),以支付價稅合計額8-11%不等的手續(xù)費,在沒有真實貨物交易的情況下,從溫州**金屬材料有限公司取得40份增值稅專用發(fā)票,其中實際已向稅務(wù)部門申報抵扣增值稅專用發(fā)票36份,抵扣稅額556614.87元。2018年9月4日,邵某乙向永嘉縣國稅局補(bǔ)交人民幣556614.87元稅款。

9、2016年11月至2017年3月間,被告人戴某某介紹浙江**有限公司吳某乙(另案不起訴),以支付價稅合計額8-10%不等的手續(xù)費,在沒有真實貨物交易的情況下,從溫州**金屬材料有限公司取得9份增值稅專用發(fā)票,價稅合計856102元,稅額124390.87元。2018年8月23日,浙江**閥門有限公司向永嘉縣稅務(wù)局繳清所欠稅款。

2018年4月9日,被告人戴某某到公安機(jī)關(guān)自動投案,并如實交代了犯罪事實。

被告人戴某某在審查起訴階段自愿認(rèn)罪認(rèn)罰,在值班律師在場的情況下簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下:

1、書證:認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書、應(yīng)付賬款明細(xì)、記賬憑證、銀行交易明細(xì)、增值稅專用發(fā)票、購銷合同、發(fā)貨單、入庫單、過磅單、財務(wù)報表、抵扣證明、完稅證明、增值稅納稅申報表、公司登記基本情況、營業(yè)執(zhí)照、情況說明、前科查詢、刑事判決書、不起訴決定書、戶籍信息;

2、證人證言:歸案經(jīng)過、證人朱某某、李某某、邵某丙、胡某某、陳某某、吳某丙的證言;

3、被告人的供述與辯解:被告人戴某某、同案人員黃某某、張某乙、楊某某、張某甲、吳某甲、邵某甲、邵某乙、吳某乙、鄭某某的供述與辯解;

本院認(rèn)為,被告人戴某某明知雙方無真實貨物往來,仍介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票,虛開的稅款數(shù)額巨大,其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條第一款之規(guī)定,犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人戴某某有自首情節(jié),根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款,可以減輕處罰;認(rèn)罪認(rèn)罰,根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定,可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請依法判處。

此致

溫州市龍灣區(qū)人民法院

檢察員:林智

2019年12月16日 

附:

????1、被告人戴某某現(xiàn)被取保候?qū)彙?/span>

2、案卷材料和證據(jù)十五冊。

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。

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