江蘇省南京市江寧區(qū)人民檢察院

起?訴?書

寧江檢訴刑訴〔2020〕873號

被告人戴某某，女，1971年**月**日生，身份證號碼3301221971********，漢族，大專文化，系桐廬**建材有限公司（以下簡稱**公司）法定代表人，出生地浙江省桐廬縣，住浙江省桐廬縣**街道**路大**園**幢**室。被告人戴某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月26日被南京市公安局江寧分局取保候?qū)彙?020年9月10日，經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人葉某甲(曾用名葉某乙)，男，1975年**月**日生，身份證號碼3429211975********，漢族，大專文化，系南京**材料有限公司（以下簡稱**公司）實(shí)際負(fù)責(zé)人，出生地江蘇省南京市，住南京市建鄴區(qū)**街**號**幢**單元**室。被告人葉某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月9日被南京市公安局江寧分局取保候?qū)彙?020年9月10日，經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人周某某，男，1988年**月**日生，身份證號碼3301041988********，漢族，大專文化，系杭州**物資有限公司員工，出生地浙江省杭州市，住浙江省杭州市江干區(qū)**鎮(zhèn)**社區(qū)**號。被告人周某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月26日被南京市公安局江寧分局取保候?qū)彙?020年9月10日，經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人金某某，男，1987年**月**日生，身份證號碼3301041987********，漢族，本科文化，系浙江**物資有限公司法定代表人，出生地浙江省杭州市，住浙江省江干區(qū)**鎮(zhèn)**家園**幢**室（戶籍所在地：浙江省杭州市江干區(qū)**鎮(zhèn)**社區(qū)**號）。被告人金某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月31日被南京市公安局江寧分局取保候?qū)彙?020年9月10日，經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位**大奇建材有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：9133012257********，住所地浙江省杭州市桐廬縣**鄉(xiāng)**村，法定代表人戴某某。

訴訟代表人：舒某某，男，1976年**月**日生，身份證號碼4205001976********，系**公司訴訟負(fù)責(zé)人。

被告單位南京**材料有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9132011569********，住所地南京市江寧區(qū)**街道**社區(qū)**路**號，法定代表人邵某某。

訴訟代表人盛某某，男，1978年**月**日生，身份證號碼：3201141978********，系**公司物流負(fù)責(zé)人。

本案由南京市公安局江寧分局偵查終結(jié)，以被告人戴某某、葉某甲、周某某、金某某、被告單位桐廬**建材有限公司、南京**材料有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月8日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年9月10日已告知被告人、被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。被告人戴某某、葉某甲、周某某、金某某、被告單位桐廬**建材有限公司、南京**材料有限公司同意適用簡易程序審理本案。

經(jīng)依法審查查明：

被告人戴某某因大奇公司缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，遂聯(lián)系被告人周某某幫忙開票，被告人周某某又聯(lián)系被告人金某某從中幫忙，后被告人金某某聯(lián)系到卓某某（另案處理）幫忙開票。因卓某某的福建**有限公司（以下簡稱**公司）發(fā)票品名為螺紋鋼，**公司是貿(mào)易公司不具備加工資質(zhì)，無法接受該品名的發(fā)票，被告人戴某某遂聯(lián)系**公司的葉某甲幫忙。2018年6月25日，**公司在無實(shí)際業(yè)務(wù)往來的情況下，向葉某甲的**公司開具品名為黑色金屬冶煉壓延品*螺紋鋼的福建增值稅專用發(fā)票18份（金額合計(jì)1753556.92元，稅額合計(jì)280569.08元，價稅合計(jì)金額2034126元），后葉某甲的**公司在無實(shí)際業(yè)務(wù)往來的情況下，向戴某某的**公司開具同等發(fā)票金額的品名為黑色金屬冶煉壓延品*中空錨桿的江蘇增值稅專用發(fā)票18份（金額合計(jì)1753556.88元，稅額合計(jì)280569.12元，價稅合計(jì)金額2034126元）。**公司實(shí)際支付**公司223754元的開票費(fèi)用。

事發(fā)后，涉案被告人及被告單位已補(bǔ)繳抵扣的稅款。

2019年9月9日被告人葉某甲經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知后主動至公安機(jī)關(guān)投案；2020年3月26日被告人戴某某、周某某先后至公安機(jī)關(guān)投案；2020年3月31日被告人金某某至公安機(jī)關(guān)投案。四被告人到案后均如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、發(fā)破案經(jīng)過、營業(yè)執(zhí)照、銀行明細(xì)、增值稅普通發(fā)票等書證；

2.證人卓某某的證人證言；

3.被告人戴某某、葉某甲、周某某、金某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人戴某某、葉某甲、周某某、金某某、被告單位**大奇建材有限公司、南京**材料有限公司對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位桐廬**建材有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票、被告單位南京**材料有限公司讓他人為自己虛開、為他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人戴某某、葉某甲在所在單位虛開增值稅普通發(fā)票過程中，系直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人周某某、金某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。上列被告人及被告單位共同實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票的行為，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，構(gòu)成共同犯罪。上列被告人及被告單位均系自動投案，到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省南京市江寧區(qū)人民法院

檢察官：談磊

2020年9月30日

附：

1.被告人戴某某、葉某甲、周某某、金某某現(xiàn)均取保候?qū)徲诰幼〉兀?/span>

2.案卷材料和證據(jù)3冊；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》6份、《量刑建議書》6份、《適用簡易程序建議書》1份。