四川省雅安市雨城區(qū)人民檢察院?

起 訴 書

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雅雨檢公訴刑訴〔2020〕45號(hào)?

被告單位成都市**貿(mào)易有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼：05491****，住所地：成都市青羊區(qū)**大道**號(hào)**棟**層**號(hào)。

法定代表人姚某某，該公司**。

被告人彭某某，男，1958年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5101031958********，漢族，文化程度高中，成都市**貿(mào)易有限公司實(shí)際控制人，戶籍所在地成都市青羊區(qū)**街**號(hào)**棟**單元**號(hào)，現(xiàn)住成都市武侯區(qū)**路**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月28日被雅安市公安局雨城區(qū)分局取保候?qū)彛?019年12月2號(hào)由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人程某某，女，1962年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5101021962********，漢族，文化程度高中，成都市**貿(mào)易有限公司實(shí)際控制人，戶籍所在地成都市錦江區(qū)**街**號(hào)附**號(hào)，現(xiàn)住成都市武侯區(qū)**路**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月28日被雅安市公安局雨城區(qū)分局取保候?qū)彛?019年12月2號(hào)由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由雅安市公安局雨城區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位成都市**貿(mào)易有限公司、被告人彭某某、程某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年12月2日告知被告單位法定代表人、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告單位法定代表人、被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。期間，退回補(bǔ)充偵查一次。被告單位、被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：被告單位成都市**貿(mào)易有限公司成立于2012年9月27日，法定代表人為姚某某。2013年11月18日至2014年4月19日，成都市**貿(mào)易有限公司實(shí)際控制人即被告人彭某某和程某某在無真實(shí)貨物交易的情況下，通過劉某某、袁某某、王某某（均另案處理）以價(jià)稅合計(jì)金額11%左右的價(jià)格，向梁某某、吳某某（均另案處理）等人控制的雅安市**貿(mào)易有限公司、廣漢市**商貿(mào)有限公司購買增值稅專用發(fā)票。經(jīng)鑒定，被告單位成都市**貿(mào)易有限公司共購買增值稅專用發(fā)票64份，發(fā)票金額為6352764.02元，發(fā)票稅額1079969.98元，已全部認(rèn)證抵扣。

案發(fā)后，被告單位成都市**貿(mào)易有限公司退繳違法所得51萬元。

2019年9月22日，公安民警電話通知被告人彭某某、程某某到公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查，彭某某、程某某于次日主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：書證、證人證言、被告人供述與辯解、鑒定意見書、辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位成都市**貿(mào)易有限公司、被告人彭某某、程某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位成都市**貿(mào)易有限公司違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額較大，被告人彭某某、程某某作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人彭某某、程某某自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，被告單位、被告人均系自首，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以減輕處罰；退繳部分違法所得，可酌情從輕處罰；認(rèn)罪認(rèn)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

雅安市雨城區(qū)人民法院

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檢察員：王莉琴

2020年3月12日

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附：

1．被告人彭某某、程某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥∷鶅?nèi)。

2．案卷材料和證據(jù)7冊。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》3份。

4．《適用簡易程序建議書》1份。