山西省朔州市朔城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

朔城檢二部刑訴〔2020〕41號(hào)

被告人徐某某，男性，1963年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1421281963********，漢族，高中，廠長(zhǎng)，戶籍所在地山西省朔州市朔城區(qū)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局決定，于2019年2月28日被朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年4月3日被朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局逮捕。

本案由朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人徐某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪于2019年5月30日向本院移送審查起訴，本院受理后，依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，于2019年6月2日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。經(jīng)審查認(rèn)為，此案可能判處無期徒刑以上刑罰，將此案于2019年7?月12?日?qǐng)?bào)送朔州市人民檢察院審理，朔州市人民檢察院經(jīng)審查，于2019年8月27日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年9月24日補(bǔ)查重報(bào)；2019年11月8日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充，偵查機(jī)關(guān)于2019年12月6日補(bǔ)查重報(bào)。

朔州市人民檢察院于2020年1月22日依法將此案向朔州市人民中級(jí)人民法院提起公訴，朔州市中級(jí)人民法院以不屬于該院管轄為由，決定不予受理，朔州市人民檢察院此案交辦本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月15日，朔州市國(guó)家稅務(wù)局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)分局，將朔國(guó)稅移（2016）1號(hào)文書，朔州市鵬飛砂輪有限公司取得虛假海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書案件移送至開發(fā)區(qū)公安分局。朔州市國(guó)家稅務(wù)局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局于2015年8月17日起對(duì)朔州市鵬飛砂輪有限公司（納稅人識(shí)別號(hào)：140605701060583）的2011年4月1日至2013年8月31日稅收情況進(jìn)行調(diào)查，該企業(yè)涉嫌取得虛假海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書45份，涉案金額23127606.76元，抵扣稅款3931693.15元。

朔州市公安局開發(fā)區(qū)公安分局于2017年9月20日將此案立案?jìng)刹?，偵查人員到上海浦東海關(guān)，對(duì)朔州市鵬飛砂輪有限公司提供的上海奕亨進(jìn)口有限公司和上海金裕進(jìn)口有限公司代理進(jìn)口的上海海關(guān)進(jìn)口增值稅專用發(fā)票16份進(jìn)行核查，上海浦東海關(guān)經(jīng)過核實(shí)，查詢不到相關(guān)的發(fā)票信息，屬于偽造。上海奕亨進(jìn)出口有限公司回復(fù)，沒有與朔州市鵬飛砂輪有限公司開展過任何業(yè)務(wù)，沒有開展過調(diào)取證據(jù)通知書附件中，上海海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書展示的進(jìn)口及貨物明細(xì)，公司沒有該項(xiàng)業(yè)務(wù)記錄。上海市稅務(wù)局第一稽查局關(guān)于對(duì)朔州市鵬飛砂輪有限公司的16份上海海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的完稅情況，經(jīng)核實(shí)未能匹配到發(fā)票號(hào)碼。上海金裕進(jìn)出口有限公司企業(yè)檔案顯示，該企業(yè)狀態(tài)在2010年7月27日已經(jīng)吊銷。

朔州市鵬飛砂輪有限公司提供的太原唐久貿(mào)易有限公司進(jìn)口的上海海關(guān)進(jìn)口增值稅專用發(fā)票29份進(jìn)行核查，未核查到相關(guān)的電子數(shù)據(jù)，到太原市稅務(wù)局第二分局對(duì)29份發(fā)票的完稅情況進(jìn)行核查，未能查詢到發(fā)票信息。太原市唐久貿(mào)易有限公司證明，未與朔州市鵬飛砂輪有限公司有過任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，從未從事過進(jìn)出口業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)。朔州市鵬飛砂輪有限公司提供的太原稅務(wù)局開具的兩張發(fā)票證明，經(jīng)過到國(guó)家稅務(wù)局太原市稅務(wù)局進(jìn)行核實(shí)，兩份證明均為偽造，未開具過相關(guān)證明。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證；2.書證；3.證人證言：4.被告人的供述與辯解；5.辨認(rèn)筆錄；6.視聽資料、電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人徐某某的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

朔州市朔城區(qū)人民法院

檢察官：王文業(yè)

2020年2月21日

附：

1.被告人徐某某現(xiàn)羈押于朔城區(qū)公安分局看守所。

2.案卷材料和證據(jù)10冊(cè)。