山西省朔州市朔城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

朔城檢二部刑訴〔2020〕41號

被告人徐某某，男性，1963年**月**日出生，居民身份證號碼1421281963********，漢族，高中，廠長，戶籍所在地山西省朔州市朔城區(qū)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局決定，于2019年2月28日被朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)本院批準，于2019年4月3日被朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局逮捕。

本案由朔州市公安局開發(fā)區(qū)分局偵查終結，以被告人徐某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪于2019年5月30日向本院移送審查起訴，本院受理后，依照刑事訴訟法的有關規(guī)定，于2019年6月2日告知被告人依法享有的訴訟權利，并審閱了全部案件材料，核實了案件事實與證據(jù)。經(jīng)審查認為，此案可能判處無期徒刑以上刑罰，將此案于2019年7?月12?日報送朔州市人民檢察院審理，朔州市人民檢察院經(jīng)審查，于2019年8月27日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2019年9月24日補查重報；2019年11月8日第二次退回偵查機關補充，偵查機關于2019年12月6日補查重報。

朔州市人民檢察院于2020年1月22日依法將此案向朔州市人民中級人民法院提起公訴，朔州市中級人民法院以不屬于該院管轄為由，決定不予受理，朔州市人民檢察院此案交辦本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月15日，朔州市國家稅務局經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)稅務分局，將朔國稅移（2016）1號文書，朔州市鵬飛砂輪有限公司取得虛假海關進口增值稅專用繳款書案件移送至開發(fā)區(qū)公安分局。朔州市國家稅務局經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)稅務局于2015年8月17日起對朔州市鵬飛砂輪有限公司（納稅人識別號：140605701060583）的2011年4月1日至2013年8月31日稅收情況進行調(diào)查，該企業(yè)涉嫌取得虛假海關進口增值稅專用繳款書45份，涉案金額23127606.76元，抵扣稅款3931693.15元。

朔州市公安局開發(fā)區(qū)公安分局于2017年9月20日將此案立案偵查，偵查人員到上海浦東海關，對朔州市鵬飛砂輪有限公司提供的上海奕亨進口有限公司和上海金裕進口有限公司代理進口的上海海關進口增值稅專用發(fā)票16份進行核查，上海浦東海關經(jīng)過核實，查詢不到相關的發(fā)票信息，屬于偽造。上海奕亨進出口有限公司回復，沒有與朔州市鵬飛砂輪有限公司開展過任何業(yè)務，沒有開展過調(diào)取證據(jù)通知書附件中，上海海關進口增值稅專用繳款書展示的進口及貨物明細，公司沒有該項業(yè)務記錄。上海市稅務局第一稽查局關于對朔州市鵬飛砂輪有限公司的16份上海海關進口增值稅專用繳款書的完稅情況，經(jīng)核實未能匹配到發(fā)票號碼。上海金裕進出口有限公司企業(yè)檔案顯示，該企業(yè)狀態(tài)在2010年7月27日已經(jīng)吊銷。

朔州市鵬飛砂輪有限公司提供的太原唐久貿(mào)易有限公司進口的上海海關進口增值稅專用發(fā)票29份進行核查，未核查到相關的電子數(shù)據(jù)，到太原市稅務局第二分局對29份發(fā)票的完稅情況進行核查，未能查詢到發(fā)票信息。太原市唐久貿(mào)易有限公司證明，未與朔州市鵬飛砂輪有限公司有過任何經(jīng)濟業(yè)務往來，從未從事過進出口業(yè)務代理業(yè)務。朔州市鵬飛砂輪有限公司提供的太原稅務局開具的兩張發(fā)票證明，經(jīng)過到國家稅務局太原市稅務局進行核實，兩份證明均為偽造，未開具過相關證明。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證；2.書證；3.證人證言：4.被告人的供述與辯解；5.辨認筆錄；6.視聽資料、電子數(shù)據(jù)。

本院認為，被告人徐某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

朔州市朔城區(qū)人民法院

檢察官：王文業(yè)

2020年2月21日

附：

1.被告人徐某某現(xiàn)羈押于朔城區(qū)公安分局看守所。

2.案卷材料和證據(jù)10冊。