上海市奉賢區(qū)人民檢察院

起 訴 書

滬奉檢三部刑訴〔2019〕1143號

被告人徐某某，男，1981年**月**日生，居民身份證號碼3101141981********，漢族，大學(xué)文化，上海集春市**工程有限公司實際經(jīng)營人，住上海市**工業(yè)區(qū)**村**號**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。2019年2月25日因涉嫌虛開發(fā)票罪被上海市公安局奉賢分局刑事拘留；2019年3月4日被上海市公安局奉賢分局取保候?qū)彙?/span>

被告人顧某某，男，1955年**月**日生，居民身份證號碼3205241955********，漢族，小學(xué)文化，上海**綠化有限公司武漢項目負(fù)責(zé)人，戶籍在江蘇省蘇州市吳中區(qū)光**村**巷**號，暫住湖北省武漢市**鎮(zhèn)**區(qū)。2019年1月20日因涉嫌虛開發(fā)票罪被上海市公安局奉賢分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局奉賢分局偵查終結(jié)，以被告人徐某某、顧某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年9月25日告知被告人有權(quán)委托辯護人，已告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人徐某某、顧某某同意對本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年9月至2018年11月，楊某某、程某某、郭某某（均已判刑）為牟取非法利益，以“支付好處費”、“注冊公司可申請免息貸款”等方式，帶領(lǐng)焦向某某、王某某在本市奉賢區(qū)注冊上海**商貿(mào)有限公司、上海**實業(yè)有限公司并領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票，后將領(lǐng)取的增值稅普通發(fā)票交由他人對外虛開。

2018年10月21日，被告人顧某某為結(jié)算工程材料款入賬需要，在上海**綠化有限公司與上海**商貿(mào)有限公司無真實業(yè)務(wù)的情況下，以支付手續(xù)費的方式，讓他人為上海**綠化有限公司虛開增值稅普通發(fā)票47份，票面金額人民幣400萬余元，上述發(fā)票均已入賬計入成本。

2018年11月6日，被告人徐某某為結(jié)算工程材料款入賬需要，在上海**工程有限公司與上海**實業(yè)有限公司無真實業(yè)務(wù)的情況下，以支付手續(xù)費的方式，讓他人為上海**工程有限公司虛開增值稅普通發(fā)票41份，票面金額人民幣400萬元，上述發(fā)票均已入賬計入成本。

2019年1月20日、2019年2月25日，被告人顧某某、徐某某分別自動至上海市公安局奉賢分局投案，并如實交代了自己的罪行；2019年2月28日、2019年10月24日上海**工程有限公司、上海**有限公司分別補繳了相關(guān)稅款。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.上海增值稅發(fā)票復(fù)印件、開票清單、證人項某某、吳某某、石某某的證言證實，被告人徐某某、顧某某在無真實業(yè)務(wù)的情況下，讓他人為自己虛開上述發(fā)票的事實。

2.銀行交易明細(xì)證實，涉案資金的流轉(zhuǎn)情況。

3.上海**綠化有限公司記賬憑證、中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表、中華人民共和國稅收完稅證明證實，上述發(fā)票入賬及補繳稅款情況。

4.判決書證實，被告人徐某某的前科情況。

5.工商資料證實，涉案公司的工商登記信息情況。

6.戶籍信息證實，被告人徐某某、顧某某的身份信息情況。

7.受案登記表、立案決定書、案發(fā)經(jīng)過證實，本案案發(fā)及被告人徐某某、顧某某的到案經(jīng)過。

8.被告人徐某某、顧某某的供述，其對上述犯罪行為供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實，被告人徐某某、顧某某對指控的犯罪事實及證據(jù)無異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人徐某某、顧某某違反國家發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐某某、顧某某自動投案，并如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款，系自首，可以從輕處罰。被告人徐某某、顧某某均能自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可依法從寬處理。根據(jù)本案的事實及犯罪情節(jié)，建議法院對被告人徐某某、顧某某判處二年以下有期徒刑，并處罰金，可適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市奉賢區(qū)人民法院

檢察員：路美芳

2019年11月1日

附：

1.被告人徐某某、顧某某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉?，被告人徐某某?lián)系方式：1391802****，被告人顧某某聯(lián)系方式：1381842****。

2.案卷材料三冊（附補充材料）。

3.《適用簡易程序建議書》一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份。

5.《聽取值班律師意見書》二份。

6.相關(guān)法律條文。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二百零五條之一　虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……

第六十七條　犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條　人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。　_