重慶市巫溪縣人民檢察院

起 訴 書(shū)

溪檢刑訴〔2019〕225號(hào)

被告人徐某某，男，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3310821987********，漢族，中專肄業(yè)，務(wù)農(nóng)，出生于浙江省臨海市，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年4月26日被巫溪縣公安局刑事拘留，同年5月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日由巫溪縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人董某某，男，1977年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3326021977********，漢族，高中文化，務(wù)農(nóng)，出生于浙江省臨海市，戶籍地為浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住重慶市渝中區(qū)**灣**盒**幢**。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年4月25日被巫溪縣公安局刑事拘留，同年5月31日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由巫溪縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人任某某，男,1985年**月**日出生,公民身份號(hào)碼3310821985********,漢族,高中文化,務(wù)農(nóng)，出生于浙江省臨海市,住浙江省臺(tái)州市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年4月25日被巫溪縣公安局刑事拘留，同年5月31日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由巫溪縣公安局執(zhí)行逮捕。

本案由巫溪縣公安局偵查終結(jié)，以被告人徐某某、董某某、任某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年7月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。因部分事實(shí)不清，證據(jù)不足，本院于2019年9月13日退回巫溪縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于同年10月13日重新移送審查起訴。因案情復(fù)雜，本院分別于2019年8月29日、11月13日兩次決定延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：2018年4月至2019年4月，被告人徐某某自己或與被告人董某某共同為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，并以200元至400元不等的價(jià)格將虛開(kāi)的發(fā)票通過(guò)被告人任某某出售給他人。其中徐某某單獨(dú)虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票65份，價(jià)稅合計(jì)6316112.38元，與董某某共同虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票6782份，價(jià)稅合計(jì)319311389.07元，任某某介紹他人在二人處虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票970份，價(jià)稅合計(jì)25627163.41元。具體事實(shí)如下:

一、被告人徐某某個(gè)人虛開(kāi)發(fā)票的事實(shí)

2018年4月，被告人徐某某以27000元價(jià)格讓他人代為注冊(cè)了重慶**商貿(mào)有限公司、重慶**商貿(mào)有限公司和重慶**建筑勞務(wù)有限公司三家空殼公司。隨后，徐某某租賃重慶市沙坪壩**區(qū)**棟**房屋，并購(gòu)買(mǎi)了筆記本電腦、針式打印機(jī)等設(shè)備，在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，利用重慶**商貿(mào)有限公司和重慶**商貿(mào)有限公司為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，并將虛開(kāi)的發(fā)票以400元每張的價(jià)格直接或者通過(guò)任某某出售給他人。截止2018年8月，徐某某為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票65份，價(jià)稅合計(jì)6316112.38元。

二、被告人徐某某、董某某共同虛開(kāi)發(fā)票的事實(shí)

2018年11月，被告人徐某某、董某某經(jīng)過(guò)商量后，主要由董某某出資，由徐某某以5000元至30000元不等的價(jià)格讓他人代為注冊(cè)空殼公司，董某某購(gòu)買(mǎi)筆記本電腦、針式打印機(jī)等設(shè)備，先后在重慶市渝中區(qū)**灣**小區(qū)**幢**董某某住所和重慶市沙坪壩**城**區(qū)**幢**租賃房?jī)?nèi)，在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，利用注冊(cè)的空殼公司為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，并將虛開(kāi)的發(fā)票以200元至400元每張不等的價(jià)格直接或者通過(guò)任某某出售給他人。截止2019年4月23日，徐某某、董某某委托他人代為注冊(cè)空殼公司100家，利用其中87家空殼公司為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票6782份，價(jià)稅合計(jì)319311389.07元。

三、被告人任某某介紹他人虛開(kāi)發(fā)票的事實(shí)

2018年4月，被告人任某某介紹他人在徐某某、董某某處虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，從中賺取差價(jià)。截止2019年4月23日，任某某介紹他人在徐某某、董某某處虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票970份，價(jià)稅合計(jì)25627163.41元。

2019年4月23日，被告人徐某某、董某某、任某某被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案，其中董某某、任某某如實(shí)供述了上述事實(shí)。公安機(jī)關(guān)在重慶市沙坪壩**城**區(qū)**幢**租賃房和重慶市九龍坡區(qū)**華軒**棟**任某某住所內(nèi)查獲電腦、筆記本電腦、手機(jī)、打印機(jī)、涉案公司資料等物品和作案工具。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍信息、抓獲經(jīng)過(guò)、涉案企業(yè)進(jìn)行檢查的函及涉案企業(yè)檢查情況說(shuō)明、關(guān)于任某某虛開(kāi)發(fā)票金額數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來(lái)源的情況說(shuō)明等書(shū)證；

2.證人徐某甲、何某某、劉某某等人的證言；

3.被告人徐某某、董某某、任某某的供述和辯解；

4. 辨認(rèn)、現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、搜查、扣押、現(xiàn)場(chǎng)辨認(rèn)、提取、電子證據(jù)檢查等筆錄。

本院認(rèn)為，被告人徐某某、董某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重；被告人任某某介紹他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人董某某、任某某具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款規(guī)定的坦白情節(jié)，可以從輕處罰。違法所得和查獲的作案工具應(yīng)當(dāng)予以追繳和沒(méi)收。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

巫溪縣人民法院

檢察官：袁永剛

檢察官助理：楊舒

2019年11月25日

附：

1.被告人徐某某、董某某、任某某均羈押于巫溪縣看守所；

2.案卷材料和證據(jù)4冊(cè)；

3.電子勘驗(yàn)等光碟22張；

4.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》1份