重慶市豐都縣人民檢察院

起?訴?書

豐檢刑訴〔2019〕282號(hào)

被告人徐某某，男，1977年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1422231977********，漢族，初中文化，*甲有限公司法定代表人，戶籍地山西省五臺(tái)縣，住山西省五臺(tái)縣**村**巷**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年1月9日被池州市公安局執(zhí)行逮捕。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2018年8月2日被豐都縣公安局刑事拘留，同年9月7日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，并由豐都縣公安局執(zhí)行逮捕。本案經(jīng)重慶市人民檢察院第三分院批準(zhǔn)，延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。經(jīng)重慶市人民檢察院批準(zhǔn)，兩次分別延長(zhǎng)偵查羈押期限各兩個(gè)月。

本案由豐都縣公安局偵查終結(jié)，以被告人徐某某涉嫌騙取出口退稅罪、詐騙罪，于2019年4月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年5月22日退回豐都縣公安局補(bǔ)充偵查，豐都縣公安局于2019年6月18日重新移送審查起訴。因事實(shí)不清楚、證據(jù)不足，2019年8月2日退回豐都縣公安局補(bǔ)充偵查，豐都縣公安局于2019年9月2日重新移送審查起訴。期間，三次延長(zhǎng)審查起訴期限各十五日。

經(jīng)依法審查查明：2014年至2015年，田某某（在逃）、盧某某（在逃）在全國(guó)各地成立多家公司進(jìn)行騙稅，并雇請(qǐng)徐某某、劉某某（已判決）、呂某某（已判決）等人擔(dān)任公司法定代表人。2015年1月，*甲有限公司成立，被告人徐某某任該公司法定代表人（2016年4月變更為任某某），該公司實(shí)際由田某某控制。

2015年至2016年，被告人徐某某明知田某某等人有騙稅目的以及*甲公司與*乙公司等交易關(guān)聯(lián)公司（田某某實(shí)際控制）沒(méi)有真實(shí)生產(chǎn)、交易情況下，仍幫助田某某等人以*甲公司名義與交易關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行虛假交易，接受和開(kāi)往交易關(guān)聯(lián)公司增值稅專用發(fā)票，并接受田某某安排通過(guò)徐某某自己個(gè)人賬戶與交易關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)賬完成虛假交易資金流。具體犯罪實(shí)施如下：

一、*甲有限公司取得增值稅專用發(fā)票情況

1、2015年12月至2016年7月，*甲公司向*乙公司（實(shí)際由田某某控制）虛假購(gòu)進(jìn)“太陽(yáng)能片”，并取得增值稅專用發(fā)票199份，價(jià)稅合計(jì)23000721.12元，稅額3341985.12元。

2、2015年9月至2016年4月，*甲公司向*丙公司（實(shí)際由田某某控制）虛假購(gòu)進(jìn)“電路板”，并取得增值稅專用發(fā)票87份，價(jià)稅合計(jì)9932126.49元，稅額1443129.49元。

3、2016年6月至2016年7月，*甲公司向*丁公司（實(shí)際由田某某控制）虛假開(kāi)進(jìn)“研發(fā)檢測(cè)費(fèi)”，并取得增值稅專用發(fā)票42份，價(jià)稅合計(jì)4913017.2元，稅額713857.2元。

4、2016年5月至2016年7月，*甲公司向*戊公司（法定代表人盧某某）虛假購(gòu)進(jìn)“芯片”、“芯片IC”，并取得增值稅專用發(fā)票37份，價(jià)稅合計(jì)425414.37元，稅額61812.43元。

二、*甲科技有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票情況

1、2016年6月至2016年7月，*甲公司向*己公司（實(shí)際由田某某控制）虛假銷售“集成電路板”，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票68份，價(jià)稅合計(jì)7955456元，稅額1155921.26元。

2、2016年4月，*甲公司向*庚公司（實(shí)際由田某某控制）虛假銷售“控制器”，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票36份，價(jià)稅合計(jì)3822390元，稅額555390元。

3、2016年3月至4月，*甲公司向*辛公司虛假銷售“信號(hào)器”，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票11份，價(jià)稅合計(jì)1050121.8元，稅額152581.8元。

2018年1月6日，被告人徐某某在越南被抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1接受刑事案件登記表、立案決定書、增值稅專用發(fā)票、合同等物證、書證；

2證人劉某某、呂某某等人的證言；

3被告人徐某某的供述與辯解；

4重**所審【2019】589號(hào)鑒定意見(jiàn);

5勘驗(yàn)、檢查筆錄等勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人徐某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人徐某某明知田某某等人成立的關(guān)聯(lián)公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，而予以幫助，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二十七條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告人徐某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

豐都縣人民法院

檢察官：隆永寶

2019年10月17日

附：

????1.被告人現(xiàn)羈押于豐都縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)182冊(cè)、賬務(wù)資料、印章、審計(jì)報(bào)告書。

3.證人名單1份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》1份。