濂溪區(qū)人民檢察院

起?訴?書

濂檢公訴刑訴〔2020〕108號(hào)

被告人徐某，曾用名徐道保，男性，1984年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3310821984********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，家住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)（戶籍地同上）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年2月19日被濂溪區(qū)公安分局刑事拘留，同年3月20日被該局取保候?qū)彙?/span>

被告人張學(xué)順，曾用名張華，男性，1984年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3310821984********，漢族，小學(xué)文化，無(wú)業(yè)，家住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)（戶籍地同上）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月18日被濂溪區(qū)公安分局刑事拘留，同年9月23日經(jīng)本院批準(zhǔn)由該局執(zhí)行逮捕。

被告人周某某，男性，1983年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3310821983********，漢族，高中文化，個(gè)體，家住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)（戶籍地同上）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月27日被濂溪區(qū)公安分局刑事拘留，同年7月26日被該局取保候?qū)彙?/span>

被告人許某某，曾用名許學(xué)名，男性，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3326021975********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，家住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)（戶籍地同上）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2019年1月24日被濂溪區(qū)公安分局刑事拘留，同年3月1日被該局取保候?qū)彙?/span>

本案由濂溪區(qū)公安分局偵查終結(jié)，以被告人徐某、張學(xué)順、周某某、許某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月20日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問(wèn)了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院分別于2019年12月20日、2020年3月6日兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2020年1月20日、2020年4月3日補(bǔ)查重報(bào)。期間，本院分別于2020年2月21日、2020年5月4日延長(zhǎng)審查起訴期限兩次。四被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月份，被告人徐某、張學(xué)順、周某某因賭博輸錢，手頭拮據(jù)，三人商議通過(guò)獲取空白增值稅專用發(fā)票出售牟利。后三人來(lái)到九江找到被告人許某某，讓其幫忙購(gòu)買公司并申領(lǐng)空白增值稅專用發(fā)票。許某某明知三人意圖購(gòu)買公司而后獲取增值稅專用發(fā)票出售牟利，仍積極協(xié)助。許某某于2017年12月份通過(guò)代辦人陳某乙以5000元價(jià)格幫三被告人購(gòu)買了九江順意達(dá)科技有限公司，并有償雇傭陳某甲辦理工商、稅務(wù)變更等手續(xù)，讓代辦人申領(lǐng)發(fā)票，后由其交給徐某等人。被告人徐某、張學(xué)順、周某某以上述公司名義從九江市濂溪區(qū)國(guó)稅局稅務(wù)大廳領(lǐng)取票面額均為10萬(wàn)元版的空白增值稅專用發(fā)票共計(jì)67份，并將上述發(fā)票通過(guò)郵寄方式賣至廣州**，從中牟取非法利益75800元，三人均分。

經(jīng)稅務(wù)部門稽查，上述67份增值稅專用發(fā)票在沒(méi)有實(shí)物交易的情況下，被開具至湖口縣新源建筑工程公司、廣州瓊陽(yáng)商貿(mào)有限公司等公司，均已進(jìn)行認(rèn)證抵扣，開具增值稅專用發(fā)票金額為6265963.66元，抵扣稅款1065213.3元。

2019年1月24日，被告人許某某在浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)被民警抓獲；2019年2月19日，被告人徐某在浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村被民警抓獲；2019年6月27日，被告人周某某主動(dòng)到濂溪區(qū)公安分局劉家塘派出所投案；2019年8月18日，被告人張學(xué)順在浙江省臨海市臺(tái)州醫(yī)院被民警抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：稅務(wù)稽查報(bào)告、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣明細(xì)、抓獲經(jīng)過(guò)、人口信息全項(xiàng)查詢、情況說(shuō)明等；2.證人陳某甲、陳某乙、董某某、歐某某、李某某的證言；3.被告人徐某、張學(xué)順、周某某、許某某的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張學(xué)順對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人徐某、張學(xué)順、周某某、許某某非法出售增值稅專用發(fā)票，數(shù)量較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零七條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以非法出售增值稅專用發(fā)票罪追究四被告人的刑事責(zé)任。被告人張學(xué)順認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

濂溪區(qū)人民法院

檢察官：楊曉紅

檢察官助理：呂朝陽(yáng)

2020年5月18日

附件：1.被告人張學(xué)順現(xiàn)羈押于九江市看守所；被告人徐某、周某某、許某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)六冊(cè)

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份

4.《量刑建議書》一份

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