廣東省東莞市第二市區(qū)人民檢察院

起?訴?書

東二區(qū)檢刑訴〔2019〕3428號(hào)

被告人徐某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼522226198*****，漢族，文化程度初中，戶籍所在地貴州省印江土家族苗族自治縣，住**鎮(zhèn)**村**組。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年2月28日被東莞市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年4月3日被東莞市公安局逮捕。

辯護(hù)人張鵬，廣東盈隆律師事務(wù)所律師。

本案由東莞市公安局偵查終結(jié)，以被告人徐某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。審查期間，本院于2019年7月15日將案件退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年8月14日將案件重新移送審查起訴。由于案情復(fù)雜，本院依法決定延長(zhǎng)審查期限至2019年9月29日。

經(jīng)依法審查查明：2017年起，田某某（已起訴）向老鄉(xiāng)即被告人徐某某提出購(gòu)買木材類增值稅專用發(fā)票，并安排**公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人即雷某某（已起訴）與徐某某溝通買票的流程與傭金，對(duì)接買票事宜。2017年7月，雷某某轉(zhuǎn)而安排**公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理即許某某（已起訴）與徐某某對(duì)接，由徐某某將開(kāi)票公司、銀行賬戶、開(kāi)票金額等信息微信告知許某某。雷某某、許某某簽署購(gòu)買發(fā)票的付款憑證后，安排自2017年3月起擔(dān)任財(cái)務(wù)出納的賴某某（已起訴）用**公司的賬戶轉(zhuǎn)賬給開(kāi)票公司，事后徐某某扣除5%-6%傭金后，通過(guò)私人賬戶將余款轉(zhuǎn)回**公司的私人賬戶，由賴某某負(fù)責(zé)核對(duì)退款金額并整理收付款單據(jù)。徐某某將發(fā)票寄到**公司由許某某接收，再轉(zhuǎn)交給自2017年6月起擔(dān)任財(cái)務(wù)報(bào)稅專員的陳某某（已起訴）抵扣稅款。經(jīng)核實(shí)，至案發(fā)，**公司共通過(guò)徐某某向**國(guó)際木業(yè)有限公司、**集團(tuán)廈門國(guó)際貿(mào)易有限公司、東莞**木業(yè)有限公司、佛山市**木業(yè)有限公司、佛山市**木業(yè)有限公司、贛州**實(shí)業(yè)有限公司、青島**貿(mào)易有限公司、廈門**商務(wù)資訊有限公司、廈門**國(guó)際貿(mào)易有限公司、上海**國(guó)際貿(mào)易有限公司、**木業(yè)有限公司、浙江**集團(tuán)有限公司等12家公司購(gòu)買增值稅發(fā)票共計(jì)171張?，金額共計(jì)3403?1793元，稅額共計(jì)558?5899元，價(jià)稅合計(jì)3961?7692元，其中，已向東莞市寮步國(guó)稅分局抵扣稅款共計(jì)204?5014元。

另查明，許某某（已起訴）還介紹山東**工程建設(shè)有限公司從被告人徐某某處購(gòu)買廣州**國(guó)際貿(mào)易公司共10份，稅額共計(jì)14?5865.55元，價(jià)稅合計(jì)105?7525.3元。2019年2月28日16時(shí)許，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵查在東莞市大嶺山**酒店將徐某某抓獲，從徐某某經(jīng)營(yíng)部處扣押了上述10份發(fā)票。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：發(fā)票等物證；2.書證：到案經(jīng)過(guò)等書證；3.證人證言：證人孫某某等人的證言；4.被告人的供述與辯解：被告人徐某某的供述與辯解；5.鑒定意見(jiàn)：檢驗(yàn)報(bào)告；6.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)等筆錄：現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄、現(xiàn)場(chǎng)圖、現(xiàn)場(chǎng)照片等；7.視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)：手機(jī)收據(jù)光盤等。

本院認(rèn)為，被告人徐某某，無(wú)視國(guó)法，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省東莞市第二人民法院

檢察員：練飛秀?

2019年9月26日

附：

???1.被告人徐某某現(xiàn)押于東莞市第二看守所。

2.偵查卷二十六冊(cè)（含光盤二十張）和檢察卷一冊(cè)。

3.涉案物品扣押清單一份。