上海市寶山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬寶檢刑訴〔2020〕983號(hào)

被告人張某甲，性別：男，1974年**月**日生，公民身份號(hào)碼3206241974********，漢族，初中文化，上海東**建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*甲公司”）材料員，戶籍在江蘇省通州市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，現(xiàn)住上海市浦東新區(qū)惠南鎮(zhèn)東方**號(hào)**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月28日被上海市公安局寶山分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局寶山分局偵查終結(jié)，以被告人張某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年10月15日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人張某甲對(duì)本案同意適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人張某甲于2017年1月至3月，在無真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，以支付開票費(fèi)及走賬資金空轉(zhuǎn)回流的方式，讓他人為*甲公司虛開上海**貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*乙公司”）的增值稅普通發(fā)票共16份，票面金額合計(jì)人民幣146.6萬元。

另查明，被告人張某甲于2020年5月24日接民警電話通知后主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案自首；且涉案稅款已補(bǔ)繳。

上述事實(shí)，主要有以下證據(jù)證明：

1.證人蔡某某、張某乙的證言及上海增值稅普通發(fā)票、銀行付款憑證、支票存根、客戶回單、上海浦東發(fā)展銀行（浦發(fā)上海川沙支行）借記通知、轉(zhuǎn)賬憑證、授權(quán)委托書、上海市公安局寶山分局經(jīng)偵支隊(duì)出具的辦案說明、上海**貿(mào)易有限公司開具給上海東**建筑工程有限公司發(fā)票明細(xì)證實(shí)，*甲公司接受*乙公司增值稅普通發(fā)票的經(jīng)過。

2.銀行卡交易明細(xì)、對(duì)公賬戶交易明細(xì)（含交易對(duì)手信息）證實(shí)，本案資金流轉(zhuǎn)情況。

3.中華人民共和國(guó)稅收完稅證明證實(shí)，本案涉案稅款已補(bǔ)繳

4.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資格證書、安全生產(chǎn)許可證、建設(shè)工程項(xiàng)目合同文本證實(shí)，東康公司的基本情況和承建東城靖海苑二期項(xiàng)目的情況。

5.上海市公安局寶山分局經(jīng)偵支隊(duì)的辦案說明、戶籍資料證實(shí)，被告人張某甲到案情況及身份情況。

6.被告人張某甲對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人張某甲虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某甲自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。被告人張某甲犯罪后能自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。建議判處被告人張某甲拘役六個(gè)月，罰金二萬元，并宣告緩刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市寶山區(qū)人民法院

檢察官：樊冰

檢察官助理：許佳蕾

2020年11月25日

附：

1.被告人張某甲現(xiàn)被取保候?qū)?，張某甲?lián)系電話：1360168****

2.偵查卷宗二冊(cè)及補(bǔ)充資料

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書》一份

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》副本一份

????5.相關(guān)法律條文

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第六十七條??犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

……

第二百零五條之一??虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。