天津市濱海新區(qū)人民檢察院

起訴書(shū)

津?yàn)I檢四部刑訴〔2020〕204號(hào)

被告單位天津**貨運(yùn)代理有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼572303****住所地河西區(qū)**號(hào)，法定代表人張某甲。

訴訟代表人蔡某某?，女，出生日期1985年11月5?日，?天津**貨運(yùn)代理有限公司**。

被告人張某甲，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1201041982********，漢族，大學(xué)本科，天津**貨運(yùn)代理有限公司**，戶籍地天津市河北區(qū)**路**里**號(hào)，住天津市河北區(qū)**里**號(hào)樓**門(mén)**號(hào)。2020年5月27日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，被天津市濱海新區(qū)公安局刑事拘留；同年7月1日被天津市濱海新區(qū)公安局取保候?qū)彙Ｍ?月3日經(jīng)本院決定重新取保候?qū)彶⒂商旖蚴袨I海新區(qū)公安局執(zhí)行。

被告人王某甲，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1201021982********，漢族，大學(xué)本科，戶籍地及住址天津市河西區(qū)**街**號(hào)樓**門(mén)**號(hào)。2020年5月27日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，被天津市濱海新區(qū)公安局刑事拘留；同年7月1日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市濱海新區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人聶某某，天津市**律師事務(wù)所律師。

本案由天津市濱海新區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告單位天津**貨運(yùn)代理有限公司涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，被告人張某甲、王某甲涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年9月1日向本院移送起訴。本院受理后，于同年9月2日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年9月29日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年10月28日補(bǔ)查重報(bào)。

被告單位、二被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2019年6月至2020年4月間,?被告單位天津**貨運(yùn)代理有限公司、被告人張某甲（直接負(fù)責(zé)的主管人員）為少交稅款，違反國(guó)家發(fā)票管理規(guī)定，在無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下,通過(guò)被告人王某甲為本單位虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票。

被告人王某甲違反國(guó)家發(fā)票管理規(guī)定，對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票,按照發(fā)票金額1.5%至2%收取開(kāi)票費(fèi)。2019年6月至2020年4月間,被告人王某甲為天津**貨運(yùn)代理有限公司以天津**國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司的名義虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票2份,合計(jì)金額199980元;?通過(guò)張某乙（另案處理）以天津**甲物流有限公司的名義虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票11份,合計(jì)金額1030000元;以天津**乙物流有限公司的名義虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票10份,合計(jì)金額907493.48元;以天津**丙物流有限公司的名義虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票2份,合計(jì)金額190000元。以上共計(jì)虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票25份,金額2327473.48元。

2020年5月27日被告人張某甲、王某甲被抓獲歸案。

案發(fā)后，被告人張某甲、王某甲如實(shí)供述自己的罪行。天津**貨運(yùn)代理有限公司主動(dòng)對(duì)以上虛開(kāi)的發(fā)票進(jìn)行納稅申報(bào)，補(bǔ)繳所得稅14.9萬(wàn)余元。王某甲家屬退繳違法所得2.9萬(wàn)余元

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、案件來(lái)源及抓獲經(jīng)過(guò)、被告人人員基本信息、銀行交易明細(xì)、增值稅普通發(fā)票記賬憑證等書(shū)證。

2、證人由某某、張某丙的證言；

3、同案犯張某乙、呂某某的供述和辯解；

3、被告人張某甲、王某甲的供述和辯解；

4、辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位、二被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為被告單位天津**貨運(yùn)代理有限公司、二被告人張某甲、王某甲、違反國(guó)家發(fā)票管理規(guī)定，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，被告人張某甲為本單位虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，被告人王某甲為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。

鑒于被告人張某甲、王某甲被抓獲后，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款，具有坦白情節(jié)，可以從輕處罰；被告單位、二被告人自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定可以依法從寬處理。案發(fā)后被告單位主動(dòng)補(bǔ)繳稅款，王某甲家屬退繳違法所得，可以酌定從輕處罰。

綜上，建議對(duì)被告單位天津**貨運(yùn)代理有限公司判處罰金；被告人張某甲以虛開(kāi)發(fā)票罪判處二年有期徒刑；對(duì)被告人王某甲以虛開(kāi)發(fā)票罪判處二年有期徒刑并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市濱海新區(qū)人民法院

檢察官：王春生

檢察官助理：武立生

2020年11月12日

附件：1、被告人王某甲現(xiàn)羈押天津市濱海新區(qū)第三看守所；被告人張某甲現(xiàn)在天津市河北區(qū)**里**號(hào)樓**門(mén)**號(hào)取保候?qū)彙?/span>

2、換押證一份。

3、案卷材料和證據(jù)4冊(cè)。

4、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份。

5、適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)。