江蘇省蘇州市姑蘇區(qū)人民檢察院

起??訴??書

姑檢刑訴〔2020〕675號

被告單位蘇州**物流有限公司，住所地蘇州市**街**號（**公路港**中心**號），法定代表人張某甲。

訴訟代表人張某乙，女性，1993年**月**日出生，公民身份號碼3209221993********，系蘇州**物流有限公司員工。

被告單位蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司（曾用名蘇州**供應(yīng)鏈管理咨詢有限公司），住所地蘇州市相城區(qū)**街道**路**號**幢**樓**室，法定代表人張某甲。

訴訟代表人陳某甲，女性，1988年**月**日出生，公民身份號碼3202831988********，系蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司員工。

被告人張某甲，男性，1975年**月**日出生，公民身份號碼3506211975********，漢族，高中文化，蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司法定代表人、實際經(jīng)營人，現(xiàn)住本市姑蘇區(qū)**西路**號**家園**幢**室（戶籍所在地為福建省漳州市龍文區(qū)**鎮(zhèn)**村**口**號）。被告人張某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月2日被蘇州市公安局姑蘇分局取保候?qū)彙?/span>

被告人莊某某，女性，1982年**月**日出生，公民身份號碼3506031982********，漢族，大專文化，蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司財務(wù)總監(jiān)，住蘇州市姑蘇區(qū)**西路**?號**家園**幢**室。被告人莊某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月25日被蘇州市公安局姑蘇分局取保候?qū)彙?/span>

本案由蘇州市公安局姑蘇分局偵查終結(jié)，以被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月30日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年11月至2019年7月，被告單位蘇州**物流有限公司在沒有實際貨物購銷的情況下，公司實際經(jīng)營人被告人張某甲與陳某乙（另案處理）聯(lián)系虛開發(fā)票后，由公司財務(wù)總監(jiān)被告人莊某某具體經(jīng)辦，以支付開票費的方式，通過陳某乙取得江蘇**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司、寧波**油品供應(yīng)有限公司為蘇州**物流有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票24份，價稅合計人民幣3154263元，稅款人民幣430464.37元。上述稅款已全部申報抵扣。案發(fā)后，被告單位蘇州**物流有限公司補繳已抵扣的增值稅稅款人民幣430464.37元、企業(yè)所得稅稅款人民幣324400.46元。

2018年12月至2019年3月，被告單位蘇州**供應(yīng)鏈有限公司在沒有實際貨物購銷的情況下，公司實際經(jīng)營人被告人張某甲與陳某乙（另案處理）聯(lián)系虛開發(fā)票后，由公司財務(wù)總監(jiān)被告人莊某某具體經(jīng)辦，以支付開票費的方式，通過陳某乙取得江蘇**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司為蘇州**供應(yīng)鏈有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票9份，價稅合計人民幣1110506元，稅款人民幣153173.26元。上述稅款已全部申報抵扣。案發(fā)后，被告單位蘇州**供應(yīng)鏈有限公司補繳已抵扣的增值稅稅款人民幣153173.26元、企業(yè)所得稅稅款人民幣99768.22元。

2020年5月19日，被告人張某甲經(jīng)電話通知主動到案，并如實供述了上述犯罪事實；2020年6月16日，被告人莊某某主動投案，如實供述了上述犯罪事實。

2020年10月15日，被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某在值班律師在場的情況下，自愿簽署認罪認罰具結(jié)書，表示認罪認罰。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：工商登記信息查詢、營業(yè)執(zhí)照、增值稅專用發(fā)票、國內(nèi)支付業(yè)務(wù)付款回單、銀行流水明細等書證；

2.證人陳某乙、王某某等人等人的證言；

3.被告人張某甲、莊某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額達人民幣583637.63元，屬數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，均應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告人張某甲起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，系主犯；被告人莊某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十七條的規(guī)定，系從犯，?應(yīng)當從輕、減輕處罰。被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某主動投案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法分別予以判處。

此致

江蘇省蘇州市姑蘇區(qū)人民法院

????????????????????檢??察??官：吳霞

??????????????????2020年10月19日

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附：

1.被告人張某甲、莊某某現(xiàn)均取保候?qū)徲诒臼泄锰K區(qū)**西路**號**家園**幢**室；

2.案卷材料和證據(jù)5冊；

3.認罪認罰具結(jié)書4份；

4.量刑建議書4份。