廣東省珠海市人民檢察院

起?訴?書

珠檢公訴刑訴〔2019〕54號

被告人劉某甲，男，1977年**月**日出生，籍貫：江蘇連云港市，身份證號碼：3207031977********，漢族，大專文化，戶籍所在地：江蘇省連云港市**區(qū)**巷**號，現(xiàn)住址：江蘇省連云港市**區(qū)**路**號**。2018年8月27日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留，同年9月30日經(jīng)我院批準被逮捕，現(xiàn)羈押于珠海市第一看守所。

被告人季某某，女，1988年**月**日出生，籍貫：浙江瑞安市，身份證號碼：3303811988********，漢族，初中文化，戶籍所在地：浙江省瑞安市**街道**路**巷**號，現(xiàn)住址：浙江省瑞安市**鎮(zhèn)**大樓**單元**室。2018年11月6日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留，同年11月21日變更強制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人蔡某某，男，1986年**月**日出生，籍貫：浙江瑞安市，身份證號碼：3303811986********，漢族，初中文化，戶籍所在地：浙江省瑞安市**街道**路**巷**號，現(xiàn)住址：浙江省瑞安市**鎮(zhèn)**大樓**單元**室。2018年11月6日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留，同年12月3日變更強制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人侯某某，女，1985年**月**日出生，籍貫：山東省威海市，身份證號碼：3710021985********，漢族，高中文化，現(xiàn)住址：**，戶籍所在地：山東省威海市**區(qū)**巷**號**室。2019年1月2日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留；同年11月14日變更強制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某乙，女，xxxx年xx月xx日出生，籍貫：山東青島市，身份證號碼：3702021989********，漢族，大專文化，現(xiàn)住址：山東省**區(qū)**路**號**單元**戶，戶籍所在地：山東省青島市市**區(qū)**路**號**戶。2018年11月1日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留；同年11月19日變更強制措施為取保候?qū)彙?/span>

本案由拱北海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲、季某某、蔡某某、侯某某、劉某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2018年12月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年12月29日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，并依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年2月12日、4月26日兩次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年3月11日、5月24日兩次補查重報；本院于2019年1月16日、2019年4月12日、2019年6月25日三次延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

被告人劉某甲與其妻子李某某（另案處理）在日本大阪經(jīng)營一家名為“株式會社**”的公司，主要經(jīng)營部分商品的零售業(yè)務(wù)，該公司與日本郵局簽訂了代收郵件協(xié)議，并在2017年11月取得煙草銷售許可。國內(nèi)客戶可在該公司購買Marlboro牌電子煙彈，由該公司代為郵寄至國內(nèi)，亦可將從其他商家購買的煙彈交由該公司代寄到國內(nèi)。

2017年上半年，被告人劉某甲與鄭某某（另案處理）商定，由劉某甲從日本郵寄煙彈到國內(nèi)，鄭某某團伙負責在國內(nèi)收貨，二人共同走私煙彈進境。具體流程為：鄭某某向劉某甲提供用于填寫國際郵單的虛假品名和虛假收件人、虛假收件地址等信息，并要求將商品價值填寫為低于10000日元。劉某甲通過微信向客戶銷售煙彈或幫客戶代寄煙彈時，向客戶提供上述用于填寫國際郵單的虛假信息，并向客戶收取通關(guān)費用，之后將煙彈交付日本郵局郵寄到國內(nèi)。另一方面，鄭某某和廣州郵局各個郵政點工作人員商定，有特殊標記的屬于鄭某某的貨，郵局不派貨，在海關(guān)查驗之后由鄭某某團伙的人前來統(tǒng)一取件，且無需有效證件取件。鄭某某團伙在完成取件后再轉(zhuǎn)發(fā)給國內(nèi)實際收貨人，之后“株式會社**”公司的工作人員會用Excel表格統(tǒng)計通過鄭某某團伙在廣州走私進境的煙彈數(shù)量，并不定時地發(fā)送到微信群中與鄭某某團伙核對。經(jīng)核查，劉某甲伙同鄭某某走私煙彈進境的具體情況如下：

（一）劉某甲銷售煙彈給鄭某某部分

鄭某某于2018年3月至4月向劉某甲購買Marlboro牌電子煙彈共計6540條，該煙彈由劉某甲通過上述填寫虛假國際郵單的方式從日本郵寄至廣州，鄭某某在廣州自行安排通關(guān)及收貨。鄭某某實際收貨5700條，另840條煙彈被退運。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進境的5700條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣3247078.21元，被退運的840條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣478224.49元。

（二）劉某甲交付煙彈給鄭某某走私進境部分

1、2017年12月至2018年1月，被告人侯某某通過微信向劉某甲訂購Marlboro牌電子煙彈共計562條，劉某甲通過上述填寫虛假國際郵單的方式從日本郵寄煙彈至廣州，其中100條煙彈被退運，462條煙彈由鄭某某團伙走私進境交貨給侯某某。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進境的462條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣263023.47元，被退運的100條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣56931.50元。

2、2017年12月至2018年2月，被告人季某某、蔡某某通過微信向劉某甲訂購Marlboro牌電子煙彈共計1030條，劉某甲伙同鄭某某通過上述方式將煙彈走私到境內(nèi)。經(jīng)關(guān)稅部門核定，上述1030條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣598400.11元。

3、2018年1月至4月，被告人劉某乙通過微信向劉某甲訂購Marlboro牌電子煙彈共計530條，劉某甲伙同鄭某某通過上述方式將煙彈走私到境內(nèi)。經(jīng)關(guān)稅部門核定，上述530條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣319836.28元。

4、2017年11月至12月，王某某（另案處理）通過微信向劉某甲訂購Marlboro牌電子煙彈100條，委托劉某甲代寄Marlboro牌電子煙彈100條，劉某甲伙同鄭某某通過上述方式將該200條煙彈走私到境內(nèi)。經(jīng)關(guān)稅部門核定，上述200條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣127436.44元。

5、2018年1月至4月，張某某（另案處理）通過微信向劉某甲訂購Marlboro牌電子煙彈共計317條，劉某甲通過上述填寫虛假國際郵單的方式從日本郵寄煙彈至廣州，其中60條煙彈被退運，257條煙彈由鄭某某團伙走私進境交貨給張某某。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進境的257條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣152537.93元，被退運的60條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣34865元。

6、2018年3月至4月，李某某（另案處理）通過微信向劉某甲訂購Marlboro牌電子煙彈共計1320條，李某某再轉(zhuǎn)售給嚴某某。劉某甲通過上述填寫虛假國際郵單的方式從日本郵寄煙彈至廣州，其中540條煙彈被退運，780條煙彈由鄭某某團伙走私進境轉(zhuǎn)運至嚴某某收貨。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進境的780條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣458267.50元，被退運的540條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣313306.68元。

7、2017年11月至2018年4月，被告人劉某甲通過微信向微信名為“JP藥妝店”、“鬼哥”等十三人銷售或代寄Marlboro牌電子煙彈共計5492條，其中140條被退運，5352條煙彈由鄭某某團伙走私進境。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進境的5352條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣3078644.84元，被退運的140條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣69133.99元。

綜上，被告人劉某甲走私Marlboro牌電子煙彈共計15991條，其中已進境的14311條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣8245224.78元，被退運的1680條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣917596.66元；被告人季某某、蔡某某走私Marlboro牌電子煙彈共計1030條，偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣598400.11元；被告人侯某某走私Marlboro牌電子煙彈共計562條，其中已進境的462條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣263023.47元，被退運的100條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣56931.50元；被告人劉某乙走私Marlboro牌電子煙彈共計530條，偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣319836.28元。

認定上述事實的證據(jù)有被告人的供述、證人證言、辨認筆錄、書證、物證、電子數(shù)據(jù)和鑒定意見等其他證據(jù)材料。

本院認為，被告人劉某甲伙同他人走私電子煙彈入境，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（三）項、第三款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告人季某某、蔡某某委托他人走私電子煙彈入境，偷逃應(yīng)繳稅額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（二）項、第三款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告人侯某某、劉某乙委托他人走私電子煙彈入境，偷逃應(yīng)繳稅額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（一）項、第三款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。上述被告人歸案后如實供述自己的罪行，是坦白，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

珠海市中級人民法院

檢察員：王婷婷

2019年7月5日

附：

1.被告人劉某甲現(xiàn)羈押于珠海市第一看守所；

被告人季某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1398765****；

被告人蔡某某現(xiàn)被取保候?qū)彛?lián)系電話：1318585****；

被告人侯某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1304644****；

被告人劉某乙現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1866025****。

2.案卷材料和證據(jù)二十五冊。

3.本案涉案財物提請一并判決。