臨河區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

臨檢二部刑訴〔2020〕106號(hào)　

????被告人張某某，男，1977年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼1528011977********，漢族，碩士研究生，內(nèi)蒙古**公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)巴彥淖爾市臨河區(qū)，現(xiàn)住臨河區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)局決定，于2019年5月9日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)局取保候?qū)彛?020年5月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

????被告人傅某某，男，1965年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼1528011965********，漢族，初中文化，內(nèi)蒙古**公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）法人代表，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)巴彥淖爾市臨河區(qū)，現(xiàn)住臨河區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)分局決定，于2019年5月8日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)分局取保候?qū)彛?020年5月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人馬某某，女，1978年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼1501041978********，漢族，高中文化，呼和浩特市**經(jīng)銷部負(fù)責(zé)人，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市賽罕區(qū)，現(xiàn)住呼和浩特市賽罕區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)局決定，于2019年5月9日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)局取保候?qū)彛?020年5月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人惠某某，女，1979年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼1526241979********，漢族，初中文化，新城區(qū)**經(jīng)銷部（以下簡(jiǎn)稱**經(jīng)銷部）實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，新城區(qū)**經(jīng)銷部負(fù)責(zé)人，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市新城區(qū)，現(xiàn)住呼和浩特市新城區(qū)**街**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)局決定，于2019年5月9日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)局取保候?qū)彛?020年5月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人楊某甲，曾用名楊某乙，男，1982年3月24日出生，公民身份證號(hào)碼1527261982********，漢族，中專文化，鄂爾多斯**公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市杭錦旗，現(xiàn)住鄂爾多斯市東勝區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)分局決定，于2019年5月8日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)分局取保候?qū)彛?020年5月8日被本院取保候?qū)彙?013年12月6日因交通肇事罪被鄂爾多斯市東勝區(qū)人民法院判處有期徒刑一年緩刑兩年，緩刑考驗(yàn)期至2015年12月5日止。

本案由巴彥淖爾市公安局巴彥淖爾經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)公安分局偵查終結(jié)，于2020年5月8日分別以張某某、馬某某、惠某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪、傅某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪、楊某甲涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪向本院移送審查起訴。我院受理后，依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，于2020年5月8日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利；已依法訊問(wèn)被告人，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。本院于2020年5月26日并案審查起訴。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年至2017年，**公司和內(nèi)蒙古**公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人,本案被告人張某某為了滿足給**公司申領(lǐng)2016年巴彥淖爾市財(cái)政戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金500萬(wàn)元和給創(chuàng)業(yè)園公司申領(lǐng)臨河區(qū)財(cái)政局以獎(jiǎng)代補(bǔ)專項(xiàng)資金150萬(wàn)元的條件。在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，分別從呼和浩特**經(jīng)銷部給**公司開(kāi)具21份普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)200.00002萬(wàn)元,從**公司給**公司開(kāi)具4份價(jià)稅合計(jì)321萬(wàn)元普通發(fā)票、從**公司給**公司開(kāi)具10份價(jià)稅合計(jì)96.45萬(wàn)元普通發(fā)票。合計(jì)虛開(kāi)35份價(jià)稅合計(jì)617.45002萬(wàn)元的普通發(fā)票。其中：

1.2016年年底被告人馬某某受張某某委托，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，從呼和浩特**經(jīng)銷部實(shí)際控制人惠某某處，給**公司開(kāi)具21份普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)200.00002萬(wàn)元，馬某某非法獲利4.4萬(wàn)元?；菽衬撤欠ǐ@利1.915715萬(wàn)元。

2.2017年1月被告人張某某聯(lián)系（**公司法人代表）本案被告人傅某某，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，給**公司開(kāi)具4份普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)321萬(wàn)元，傅某某非法獲利6.42萬(wàn)元。

3.2017年4月被告人張某某聯(lián)系（**公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人）本案被告人楊某甲，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，給**公司開(kāi)具10份普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)96.45萬(wàn)元。

另查明案發(fā)后，張某某、傅某某、馬某某、惠某某、楊某甲經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚后，主動(dòng)到案并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，均系自首。案發(fā)后傅某某退繳違法所得6.42萬(wàn)元；馬某某退繳違法所得4.4萬(wàn)元；惠某某退繳違法所得1.915715萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????普通發(fā)票、銀行流水等書證；周某某、辛某某、李某某、蘇某某等證人證言；五名被告人的供述及辨認(rèn)筆錄等。各證據(jù)來(lái)源合法，且能形成完整的證據(jù)鏈，證實(shí)五被告人虛開(kāi)發(fā)票的犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張某某、傅某某、馬某某、惠某某、楊某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人張某某、傅某某、馬某某、惠某某和楊某甲在沒(méi)有發(fā)生實(shí)際交易活動(dòng)的情況下，違反國(guó)家發(fā)票管理規(guī)定，虛開(kāi)發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，五被告人的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究五被告人刑事責(zé)任。五被告人張某某、傅某某、馬某某、惠某某和楊某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。五被告人均系自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款、第二款之規(guī)定可以從輕或者減輕處罰。被告人傅某某、馬某某和惠某某積極退繳違法所得，有酌定從輕處罰的情節(jié)。楊某甲因前科有酌定從重處罰情節(jié)。第一起犯罪事實(shí)中張某某、馬某某、惠某某三被告人系共同犯罪，第二起犯罪事實(shí)中張某某、傅某某系共同犯罪，第三起犯罪事實(shí)中張某某、楊某甲系共同犯罪，本案同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

臨河區(qū)人民法院　

檢察官：楊致齊

2020年6月4日　

附件：

1.五被告人均取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2.案卷材料九冊(cè)光盤三十三張

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》五份

4.《量刑建議書》一份

5.適用簡(jiǎn)易程序建議書一份。