廣東省中山市人民檢察院

起 訴 書

中檢訴刑訴〔2014〕133號

被告單位中山市**實業(yè)有限公司，住所地中山市**鎮(zhèn)**大道**號，法定代表人高某某，職務(wù)**。

訴訟代表人胡某甲，男，1958年**月**日生，公民身份號碼4406201958********，系中山市**實業(yè)有限公司**，戶籍所在地中山市**鎮(zhèn)**街**巷**號。

被告單位中山市**貿(mào)易有限公司，住所地中山市**鎮(zhèn)**大道**號**樓，法定代表人高某某，職務(wù)**。

訴訟代表人吳某某，男，1973年**月**日生，公民身份號碼4420001973********，系中山市**貿(mào)易有限公司**，戶籍所在地中山市**鎮(zhèn)**街**號。

被告人胡某乙，女，1963年**月**日生，公民身份號碼4406201963********，漢族，高中文化，系中山市**實業(yè)有限公司及中山市**貿(mào)易有限公司**，戶籍所在地中山市**鎮(zhèn)**路**號**號**花園**灣**號。2012年2月7日因本案被拱北海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?013年2月6日被解除取保候?qū)彛?014年7月16日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某，男，1975年**月**日生，公民身份號碼4414251975********，漢族，中專文化，原系深圳市**報關(guān)有限公司**營業(yè)部**，戶籍所在地廣東省興寧市**街道辦事處**路**宿舍。2012年9月1日因本案被刑事拘留，同年9月29日被拱北海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?013年9月26日被解除取保候?qū)彛?014年7月16日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人胡某丙，男，1975年**月**日生，公民身份號碼4414251975********，漢族，中專文化，無業(yè)，戶籍所在地廣東省興寧市**街道辦事處**村**路**屋。2012年10月16日因本案被刑事拘留，同年11月15日被拱北海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?013年11月8日被解除取保候?qū)彛?014年7月16日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人李某甲，男，1962年**月**日生，公民身份號碼4403011962********，漢族，大專文化，無業(yè)，戶籍所在地廣東省深圳市福田區(qū)**花園**閣**。2012年2月18日因本案被刑事拘留，同年3月12日被拱北海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?013年3月11日被解除取保候?qū)彛?014年7月16日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人李某乙，男，1962年**月**日生，公民身份號碼4403011962********，漢族，高中文化，無業(yè)，戶籍所在地廣東省深圳市福田區(qū)**住宅區(qū)**棟**。2012年9月1日因本案被刑事拘留，同年9月29日被拱北海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?013年9月26日被解除取保候?qū)彛?014年7月16日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由拱北海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位中山市**實業(yè)有限公司、中山市**貿(mào)易有限公司、被告人胡某乙、張某某、胡某丙、李某甲、李某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2014年6月16日向本院移送審查起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。2014年7月30日、10月10日退回拱北海關(guān)緝私局補(bǔ)充偵查兩次，同年8月29日、11月10日拱北海關(guān)緝私局先后重新移送審查起訴。同年7月16日、9月29日、12月10日分別延長審查起訴期限半個月。

經(jīng)依法審查查明：

2009年下半年，為使無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)限的被告單位中山市**實業(yè)有限公司（以下簡稱**實業(yè)公司）、中山市**貿(mào)易有限公司（以下簡稱**貿(mào)易公司）能順利報關(guān)進(jìn)口玻璃器皿，被告單位**實業(yè)公司、**貿(mào)易公司的**高某某（另案處理）聯(lián)系到梁某某（另案處理）及被告人李某甲，雙方約定由梁某某及被告人李某甲以包稅代進(jìn)的方某某被告單位**實業(yè)公司、**貿(mào)易公司報關(guān)進(jìn)口玻璃器皿。報關(guān)過程中的相關(guān)事宜由兩被告單位的**被告人胡某乙與被告人李某甲具體實施。被告人李某甲及梁某某將上述包稅代進(jìn)玻璃器皿的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給被告人李某乙，被告人李某乙又聯(lián)系到深圳市**報關(guān)有限公司**營業(yè)部的**被告人張某某，由被告人張某某及其私人雇請的被告人胡某丙等負(fù)責(zé)辦理報關(guān)手續(xù)。2009年下半年至2011年9月間，被告人胡某乙為節(jié)省費用，使被告單位**實業(yè)公司、**貿(mào)易公司獲益，被告人李某甲、李某乙為獲得中介費，在明知被告人張某某、胡某丙采用低報數(shù)量或價格等手段為被告單位**實業(yè)公司、**貿(mào)易公司辦理玻璃器皿報關(guān)進(jìn)口手續(xù)的情況下，積極配合被告人張某某、胡某丙實施犯罪行為，使兩被告單位得以偷逃稅款。其中，被告人胡某乙沒有提供報關(guān)所需的原廠發(fā)票、合同等單證，僅將中文裝箱單通過被告人李某甲、李某乙提供給被告人張某某、胡某丙；被告人張某某、胡某丙等以上述裝箱單為基礎(chǔ)，制作報關(guān)單、合同、發(fā)票、裝箱單等單證，以低報數(shù)量或價格的方式進(jìn)行報關(guān)；被告人胡某丙將報關(guān)單、稅單等單證通過被告人李某甲、李某乙傳遞給被告人胡某乙后，由被告人胡某乙根據(jù)上述單證進(jìn)行結(jié)算并向被告人李某甲、李某乙、張某某等支付費用。經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門核定，上述兩被告單位及被告人采用上述方法偷逃應(yīng)繳稅額共計人民幣2248518.65元。

2012年2月7日，被告人胡某乙接到電話后到海關(guān)接受調(diào)查；同年2月17日，被告人李某甲在廣東省深圳市羅湖區(qū)被抓獲歸案；同年8月31日，被告人李某乙、張某某在廣東省深圳市羅湖區(qū)被抓獲歸案；同年10月15日，被告人胡某丙在廣東省興寧市被抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：物證、書證、證人證言、被告人供述和辯解、鑒定意見、辨認(rèn)筆錄、視聽資料等。

本院認(rèn)為，被告單位中山市**實業(yè)有限公司、中山市**貿(mào)易有限公司、被告人胡某乙、張某某、胡某丙、李某甲、李某乙無視國家法律，逃避海關(guān)監(jiān)管，采取低報數(shù)量或價格等方法走私普通貨物，其中被告單位中山市**實業(yè)有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人胡某乙偷逃應(yīng)繳稅額人民幣1869703.72元，被告單位中山市**貿(mào)易有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人胡某乙偷逃應(yīng)繳稅額人民幣952876.21元，被告人張某某、胡某丙、李某甲、李某乙偷逃應(yīng)繳稅額人民幣2248518.65元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某某在共同走私普通貨物犯罪中起主要作用，依照《中華人民共和國刑法》第二十六條第一、四款之規(guī)定，是主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰；被告人胡某丙、李某甲、李某乙在共同走私普通貨物犯罪中起次要作用，依照《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省中山市中級人民法院

檢察員：徐華玲

2014年12月18日

附：

1、被告人胡某乙（聯(lián)系電話1380968****）、張某某（聯(lián)系電話1342288****）、胡某丙（聯(lián)系電話1362234****）、李某甲（聯(lián)系電話1380880****）、李某乙（聯(lián)系電話1360255****）現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2、案卷材料18卷、光碟2張、補(bǔ)充材料3頁（證明及情況說明）；

3、證人、鑒定人名單1份；

4、涉案單證等物扣押于拱北海關(guān)緝私局。