成都市金牛區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

成金檢公訴刑訴〔2020〕62號　

被告人張某某，男性，1982年**月**日出生，居民身份證號碼5101051982********，漢族，?？飘厴I(yè)文化，四川**公司銷售中心總監(jiān)，四川省成都市金牛區(qū)人，戶籍所在地：四川省成都市金牛區(qū)**路**號**棟**單元**樓**號，現(xiàn)住址：同上。2019年7月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被成都市公安局金牛區(qū)分局刑事拘留，2019年8月16日成都市公安局金牛區(qū)分局以其涉嫌虛開發(fā)票罪決定監(jiān)視居住，同日由成都市公安局金牛區(qū)分局執(zhí)行。2020年2月16日成都市金牛區(qū)人民檢察院以其涉嫌虛開發(fā)票罪決定監(jiān)視居住，同日由成都市公安局金牛區(qū)分局執(zhí)行。

被告人李某某，女性，1981年**月**日出生，居民身份證號碼5130301981********，漢族，大學(xué)本科文化，四川**公司銷售服務(wù)部副經(jīng)理，四川省渠縣人，戶籍所在地：四川省成都市錦江區(qū)**路**號**棟**單元**樓**號，現(xiàn)住址：同上。2019年7月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被成都市公安局金牛區(qū)分局刑事拘留，2019年8月16日成都市公安局金牛區(qū)分局以其涉嫌虛開發(fā)票罪決定監(jiān)視居住，同日由成都市公安局錦江區(qū)分局執(zhí)行。2020年2月16日成都市金牛區(qū)人民檢察院以其涉嫌虛開發(fā)票罪決定監(jiān)視居住，同日由成都市公安局金牛區(qū)分局執(zhí)行。

本案由成都市公安局金牛區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人張某某、李某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年11月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月20日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年1月2日第一次退回成都市公安局金牛區(qū)分局補(bǔ)充偵查，該局于2020年2月2日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年3月17日第二次退回成都市公安局金牛區(qū)分局補(bǔ)充偵查，該局于2020年4月17日補(bǔ)查重報(bào)。經(jīng)檢察長批準(zhǔn)，本院于2019年12月18日、2020年3月2日延長審查起訴期限二次。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人張某某系四川**公司（以下簡稱**公司）銷售中心總監(jiān)，負(fù)責(zé)銷售中心的全面工作。被告人李某某系**公司銷售中心下屬的銷售服務(wù)部副經(jīng)理，負(fù)責(zé)銷售服務(wù)部的日常工作。2017年12月至2019年3月期間，張某某、李某某為了提高銷售業(yè)績，在沒有真實(shí)交易的情況下，以銷售“**”預(yù)付卡為名，通過覃某某、王某某、吳某某等（另案處理）刷卡套現(xiàn)的方式，為成都**公司（住所地位于成都市金牛區(qū)）虛開四川增值稅普通發(fā)票15萬元，為四川省**公司（住所地位于成都市金牛區(qū)）虛開四川增值稅普通發(fā)票12680元，為內(nèi)蒙**公司虛開四川增值稅普通發(fā)票182萬元，為成都**公司虛開四川增值稅普通發(fā)票67萬元，為成都**公司虛開四川增值稅普通發(fā)票48萬元，為成都**公司虛開四川增值稅普通發(fā)票17萬元。上述6家公司將相關(guān)發(fā)票計(jì)入成本少繳企業(yè)所得稅合計(jì)65萬余元。

被告人張某某制定了虛開發(fā)票的操作流程、聯(lián)系并確定了“黃?！比诉x覃某某和刷卡、墊資商戶人選王某某等。被告人李某某在張某某的召集下參加了討論虛開發(fā)票流程的會議、按照張某某的安排負(fù)責(zé)收集、匯總“**”預(yù)付卡、相關(guān)企業(yè)回款賬戶等并交給覃某某刷卡套現(xiàn)、用張某某的權(quán)限審核“黑名單”客戶訂單等。

被告人張某某、李某某于2019年7月10日被公安機(jī)關(guān)擋獲，自愿如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。上述少繳的稅款已于案發(fā)后全部補(bǔ)繳。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

書證、證人證言、被告人的供述與辯解、電子數(shù)據(jù)等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張某某、李某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人張某某、李某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票或者用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某某、李某某共同故意犯罪，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款之規(guī)定處罰。被告人張某某、李某某如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人張某某、李某某系初犯，案發(fā)后相關(guān)稅款已全部補(bǔ)繳，可以酌情從輕處罰。被告人張某某、李某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理。建議判處被告人張某某有期徒刑一年十個(gè)月，緩刑三年，并處罰金人民幣八萬元。建議判處被告人李某某有期徒刑一年四個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣五萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

成都市金牛區(qū)人民法院　

檢察員??李勝賓

2020年5月15日

書記員??林??佳

附：

1．被告人張某某、李某某現(xiàn)被監(jiān)視居??；

2．案卷材料壹拾冊、光盤貳張；

3．無涉案款物；

4．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》貳份。