江蘇省宿遷市宿某某人民檢察院

起???訴???書

宿豫檢訴刑訴〔2020〕137號　

被告人張某某，男，1960年**月**日出生，居民身份證號碼3208191960********，漢族，高中文化，中共黨員，原任宿豫中學(xué)董事長，住江蘇省南京市秦淮區(qū)**街**號**幢**室，戶籍地江蘇省南京市秦淮區(qū)**營**號。被告人張某某因涉嫌挪用資金罪，于2019年3月28日被宿遷市公安局宿豫分局指定居所監(jiān)視居住，同年8月2日被該分局刑事拘留，同年9月3日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人李安祥，江蘇李安祥律師事務(wù)所。

辯護(hù)人朱旭東，江蘇品優(yōu)律師事務(wù)所律師。

被告人張某某，男，1965年**月**日出生，居民身份證號碼3208191965********，漢族，大學(xué)本科文化，先后任宿豫中學(xué)校長、董事長，住江蘇省蘇州市工業(yè)園區(qū)**小區(qū)**幢**室（戶籍地同上），被告人張某某因涉嫌挪用資金罪，于2019年3月28日被宿遷市公安局宿豫分局指定居所監(jiān)視居住，同年8月2日被該分局刑事拘留，同年9月3日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人任忠敏，江蘇法德東恒律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人方濤，江蘇宏亮律師事務(wù)所律師。

本案由宿遷市公安局宿豫分局偵查終結(jié)，以被告人張某某、張某某涉嫌職務(wù)侵占罪、挪用資金罪，于2019年11月1日向本院移送審查起訴。本院受理后于次日已告知被告人張某某、張某某有權(quán)委托辯護(hù)人，告知被害單位宿豫中學(xué)有權(quán)委托訴訟代理人。依法訊問了被告人張某某、張某某，聽取了被告人張某某辯護(hù)人李安祥、朱旭東、張某某辯護(hù)人方濤、任忠敏的意見及被害單位的意見，審查了全部案件材料。因本案部分事實不清、證據(jù)不足，本院分別于2019年12月26日、2020年3月2日退回宿遷市公安局宿豫分局補(bǔ)充偵查，該分局分別于2020年1月16日、4月1日補(bǔ)充偵查完畢，重新向本院移送審查起訴。因案情復(fù)雜，本院分別于2019年12月1日、2020年2月16日延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明:

一、挪用資金

宿豫中學(xué)于1998年5月經(jīng)宿遷市教委批復(fù)成立。2001年10月，經(jīng)宿遷市教育局批復(fù)同意轉(zhuǎn)制為社會力量辦學(xué)性質(zhì)（即民辦學(xué)校），并確定舉辦者為桑某某，校長為卜某某。2003年12月，被告人張某某以南京金塔汽車貿(mào)易公司（以下簡稱南京金塔）名義與原宿豫縣教育局簽訂宿豫中學(xué)引資擴(kuò)股合同書，合同約定南京金塔出資2900萬元，宿豫中學(xué)原有國有資本作價1800萬元，并約定該股份分5年退出，每年360萬元，桑某某等原始股東共計206萬元，桑某某股本退出后，由卜某某等五人代為持股140萬元。合同簽訂后，被告人張某某于2004年8月向宿遷市教育局提出申請作為宿豫中學(xué)的舉辦人，之后通過宿遷市教育局核準(zhǔn)變更，且頒發(fā)了《民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，批準(zhǔn)啟用了新的印章。經(jīng)股東大會選舉，被告人張某某為宿豫中學(xué)法人代表、董事長，被告人張某某被聘請為宿豫中學(xué)校長。2012年8月16日，被告人張某某因南京元通置業(yè)有限公司（以下簡稱元通公司）經(jīng)營不善以及被告人張某某催要欠款等原因，被告人張某某、張某某簽訂宿豫中學(xué)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定宿豫中學(xué)股份以3000萬元轉(zhuǎn)讓給張某某，張某某本人、關(guān)聯(lián)個人、公司與宿豫中學(xué)的所有債務(wù)及張某某經(jīng)手的各種借款均由張某某承擔(dān)，協(xié)議簽訂后，雙方辦理股權(quán)變更手續(xù)，2012年10月16日，宿豫中學(xué)舉辦者經(jīng)董事會完成變更，并于2013年10月10日通過宿遷市教育局備案審批。此后，被告人張某某至本案案發(fā)時一直擔(dān)任宿豫中學(xué)舉辦者及董事長、校長等職務(wù)。

在上述宿豫中學(xué)運行期間，被告人張某某、張某某共同或者單獨利用各自職務(wù)上的便利條件，將宿豫中學(xué)資金挪予個人使用或者進(jìn)行營利活動，其中被告人張某某參與挪用3416.8361萬元，被告人張某某參與挪用8390.01218萬元。具體事實分述如下：

1.2011年12月，經(jīng)被告人張某某安排同意，被告人張某某簽字批準(zhǔn)，被告人張某某委托呂某某以南京互聯(lián)明天通訊設(shè)備有限公司（以下簡稱南京互聯(lián)明天）名義，分二次挪用宿豫中學(xué)集團(tuán)資金640萬元，之后二被告人將其中的495.7997萬元用于歸還個人欠款、借貸給他人使用以及南京元通置業(yè)有限公司（以下簡稱南京元通）經(jīng)營使用。上述款項至今未歸還宿豫中學(xué)集團(tuán)。具體事實是：

（1）2011年12月22日，宿豫中學(xué)會計林某某根據(jù)被告人張某某簽批的400萬元借條，將其中的190萬元轉(zhuǎn)給呂某某，后呂某某將該款轉(zhuǎn)給韓某甲，用于歸還被告人張某某欠韓某甲的欠款。

（2）2011年12月23日，宿豫中學(xué)會計林某某根據(jù)被告人張某某簽批的400萬元借條，將其中的65.7997萬元轉(zhuǎn)給呂某某，后該款被轉(zhuǎn)往南京元通，用于南京元通公司經(jīng)營使用。

（3）2011年12月30日，宿豫中學(xué)會計林某某根據(jù)被告人張某某簽批的240萬元借條，將其中的195萬元轉(zhuǎn)給呂某某，后該款被轉(zhuǎn)往南京元通，用于南京元通公司經(jīng)營使用。

（4）2011年12月30日，宿豫中學(xué)會計林某某根據(jù)被告人張某某簽批的240萬元借條，將其中的45萬元轉(zhuǎn)給呂某某，后該款被轉(zhuǎn)往南京元通，用于南京元通公司經(jīng)營使用。

2.2011年7月至2012年7月，經(jīng)被告人張某某安排同意，被告人張某某簽字批準(zhǔn)，被告人張某某委托呂某某以宿遷市金塔房地產(chǎn)有限公司（以下簡稱宿遷金塔）、南京互聯(lián)明天名義，分四次挪用宿豫中學(xué)資金2380萬元，之后被告人張某某將該款用于歸還其個人欠被告人張某某的借款。被告人張某某主要將該款用于個人購買學(xué)校、房產(chǎn)、理財、日常支出等使用。上述款項至今未歸還宿豫中學(xué)集團(tuán)。具體事實是：

（1）2011年7月21日，二被告人以宿遷金塔公司借款名義挪用宿豫中學(xué)資金500萬元，后該款經(jīng)呂某某江蘇銀行卡轉(zhuǎn)入被告人張某某指定的蔡某某賬戶400萬元、崔某甲賬戶100萬元，轉(zhuǎn)入蔡某某的400萬元被張某某個人用于購買蔡某某所有的宿城區(qū)實驗高中，轉(zhuǎn)入崔某甲的100萬元分別被張某某個人支出使用以及為其女兒張某乙在上海購買房產(chǎn)使用。

（2）2011年9月21日，二被告人以宿遷金塔公司借款名義挪用宿豫中學(xué)資金800萬元，后該款經(jīng)呂某某江蘇銀行卡分別轉(zhuǎn)入被告人張某某指定的韓某乙、崔某乙銀行賬戶，之后該款先后被用于在上海、蘇州購買房產(chǎn)、日常支出、支付宿豫文化藝術(shù)學(xué)校培訓(xùn)費用等個人使用。

（3）2011年10月21日，二被告人以宿遷金塔公司借款名義挪用宿豫中學(xué)資金600萬元，后該款經(jīng)呂某某江蘇銀行卡轉(zhuǎn)入被告人張某某指定的崔某甲銀行賬戶，之后該款經(jīng)姚某甲、崔某丙等人銀行賬戶中轉(zhuǎn)后，先后被用于其前妻邵某某購買理財產(chǎn)品、炒股，其女兒張某甲購買理財產(chǎn)品，其情人孫某甲在蘇州購買房產(chǎn)，以及用于購買蔡某某持有的宿城區(qū)實驗高級中學(xué)，本人日常消費等個人支出及營利活動。

（4）2012年7月25日，二被告人以南京互聯(lián)明天公司借款名義挪用宿豫中學(xué)資金480萬元，后該款經(jīng)呂某某江蘇銀行卡轉(zhuǎn)入被告人張某某指定的崔某甲銀行賬戶，之后該款中425萬元被轉(zhuǎn)往宿某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)作為借款進(jìn)行謀利活動，余款用于本人日常消費、歸還個人房貸等使用。

3.2003年9月，以原宿豫縣教育局（以下簡稱縣教育局）作擔(dān)保，以宿豫職業(yè)中學(xué)名義從宿豫信用聯(lián)社貸款800萬元作為宿遷市文昌中學(xué)（俗稱宿豫中學(xué)東校區(qū)）建設(shè)資金。2005年8月，為償還該筆到期貸款，縣教育局與被告人張某某達(dá)成協(xié)議，同意被告人張某某以債轉(zhuǎn)股的形式負(fù)責(zé)償還該筆貸款，因張某某當(dāng)時僅能償還400萬元，余款400萬元由縣教育局代為償還，后因縣教育局催還該筆代償貸款，被告人張某某與被告人張某某商議，決定以被告人張某某個人借款的名義，從宿豫中學(xué)挪用資金400萬元用于歸還縣教育局該筆代償貸款，并以代還的該筆400萬元資金用于沖抵張某某應(yīng)繳宿豫中學(xué)股本金。該筆資金至今未歸還。

4.2005年初，在政府股開始退出期間，被告人張某某向被告人張某某提出將卜某某等五人代為持有的140余萬元股權(quán)予以清退，被告人張某某表示同意并提出，要求退股的股權(quán)錢先從學(xué)校賬上出，沒提出退股的股權(quán)轉(zhuǎn)為債權(quán)。后被告人張某某安排劉某某對小股東股權(quán)進(jìn)行清退，至2010年7月，共挪用宿豫中學(xué)資金退還卜某某等90余名小股東股息共計141.0364萬元。2010年6月24日，卜某某等五名小股東代持人將140余萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告人張某某。

5.2012年8月，因張某某所有的南京元通公司經(jīng)營不善，以及張某某找張某某催要欠款等原因，被告人張某某、張某某就宿豫中學(xué)達(dá)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和補(bǔ)充協(xié)議，協(xié)議約定，被告人張某某將其所持有的宿豫中學(xué)全部股權(quán)以3000萬元的價格轉(zhuǎn)讓給被告人張某某，并約定張某某的關(guān)聯(lián)公司和有關(guān)個人與宿豫中學(xué)的所有債務(wù)，以及張某某經(jīng)手的所有借款全部由張某某承擔(dān)。協(xié)議簽訂后，被告人張某某為支付被告人張某某3000萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，以被告人張某某同意為名，利用宿豫中學(xué)校長職權(quán)先后安排呂某某以宿遷金塔、南京互聯(lián)明天公司借款的名義，挪用宿豫中學(xué)資金3000萬元用于支付被告人張某某股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，后被告人張某某將該款用于其所屬公司日常經(jīng)營使用以及歸還其公司、個人欠款等使用。上述款項被告人張某某至今未歸還。具體事實是：

（1）2012年8月14日，被告人張某某安排呂某某以宿遷金塔名義向宿豫中學(xué)借款500萬元，后該款由宿豫中學(xué)江蘇銀行賬戶匯入到呂某某工行卡上，之后呂某某按張某某要求將該匯入苗某某工行卡上，后該款被張某某用于其南京元通公司經(jīng)營使用。

（2）2012年8月20日，被告人張某某安排呂某某以宿遷金塔名義向宿豫中學(xué)借款500萬元，后該款由宿豫中學(xué)東吳村鎮(zhèn)銀行賬戶匯入到呂某某工行卡上，之后呂某某按張某某要求將400萬元匯入于某某工行卡上，后該400萬元被張某某用于其南京元通公司經(jīng)營使用，另100萬元則轉(zhuǎn)入崔某丙工行卡上，后該100萬元用于歸還之前張某某向張某某的借款。

（3）2012年8月27日，被告人張某某安排呂某某以宿遷金塔名義向宿豫中學(xué)借款700萬元，后該款呂某某按張某某要求分別由宿豫中學(xué)東吳村鎮(zhèn)銀行賬戶和江蘇銀行賬戶轉(zhuǎn)450萬元、250萬元到于某某工行卡上，之后該款被張某某用于其南京元通公司經(jīng)營使用。

（4）2012年9月20日，被告人張某某安排呂某某以南京互聯(lián)明天公司名義向宿豫中學(xué)借款300萬元，后該款呂某某按張某某要求由宿豫中學(xué)江蘇銀行賬戶直接轉(zhuǎn)入張某某南京互聯(lián)明天公司賬戶，之后該款被張某某用于其公司經(jīng)營使用。

（5）2012年9月25日，被告人張某某安排呂某某以南京互聯(lián)明天公司名義向宿豫中學(xué)借款500萬元，后該款呂某某按張某某要求由宿豫中學(xué)江蘇銀行賬戶直接轉(zhuǎn)入童某某的揚州天興建設(shè)工程有限公司，之后該款被張某某用于歸還其公司欠童某某公司的工程款。

（6）2012年9月26日，被告人張某某安排呂某某以南京互聯(lián)明天公司名義向宿豫中學(xué)借款300萬元，后該款呂某某按張某某要求由宿豫中學(xué)江蘇銀行賬戶直接匯入苗某某工行卡上，后該款被張某某用于其公司經(jīng)營使用。

（7）2013年1月28日，被告人張某某安排呂某某以南京互聯(lián)明天公司名義向宿豫中學(xué)借款200萬元，后該款由宿豫中學(xué)工行賬戶轉(zhuǎn)入?yún)文衬彻ば锌ㄉ?，之后呂某某按照張某某要求將該款轉(zhuǎn)入崔某丙工行卡上，用于歸還之前張某某向張某某的借款。

6.2013年5月24日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，要求楊某甲將食堂結(jié)余資金15萬元存入其工商銀行信用卡中，用于歸還之前信用卡消費欠款。后該款包含在165.1438萬元資金中，于2018年12月12日歸還給宿豫中學(xué)。具體事實是：

（1）2013年5月24日，被告人張某某安排楊某甲將食堂結(jié)余資金7.5萬元存入其尾號3515工商銀行信用卡中，用于歸還之前信用卡消費欠款，該款于2018年12月12日歸還。

（2）2013年5月24日，被告人張某某安排楊某甲將食堂結(jié)余資金7.5萬元存入其尾號0986工商銀行信用卡中，用于歸還之前信用卡消費欠款，該款于2018年12月12日歸還。

7.2013年4月至2015年7月，被告人張某某利用擔(dān)任宿豫中學(xué)集團(tuán)董事長、校長的職務(wù)便利條件，安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金1093.17608萬元轉(zhuǎn)入到其指定的賬戶中，用于其個人購買理財產(chǎn)品、學(xué)校，進(jìn)行炒股，歸還房貸、個人欠款、信用卡還款，以及日常消費等個人使用及營利活動。上述款項已于2018年12月11日至19日，分三筆（194.7萬元、192萬元、97.8620萬元）歸還共計484.5620萬元，其余資金至今未予歸還。具體事實是：

（1）2013年4月23日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金30萬元轉(zhuǎn)入到張某某的民豐銀行卡中，用于歸還其欠張某某的個人借款。

（2）2013年6月19日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金80萬元轉(zhuǎn)入到秦某某的民豐銀行卡中，之后該款通過陳某甲等中間賬戶中轉(zhuǎn)后，用于其女兒張某乙在澳大利亞生活費用。

（3）2013年12月3日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金150萬元分為135萬元、15萬元轉(zhuǎn)入到孫某乙的工商銀行卡中，用于其購買睢寧文華中學(xué)的股權(quán)。

（4）2014年6月24日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金6萬元取出，交給其用于其個人日常使用。

（5）2014年9月7日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金5萬元取出，交給其用于其個人日常使用。

（6）2014年9月24日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金155萬元轉(zhuǎn)給睢寧文華中學(xué)賬上，用于其購買睢寧文華中學(xué)的股權(quán)。

（7）2014年10月22日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金350萬元轉(zhuǎn)入到姚某乙的農(nóng)業(yè)銀行卡中，之后又轉(zhuǎn)到其前妻邵某某招商銀行卡上用于購買理財產(chǎn)品。

（8）2014年10月31日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金7萬元轉(zhuǎn)入到其中國銀行信用卡中，用于歸還其個人信用卡欠款。

（9）2014年11月5日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金27.2萬元以及其他賬戶打入的22.8萬元共計50萬元轉(zhuǎn)入到程某某工商銀行卡中，用于其個人購買程某某的愛迪生中專學(xué)校。

（10）2014年12月30日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金7萬元轉(zhuǎn)入到其中國銀行信用卡中，用于歸還其個人信用卡欠款。

（11）2015年1月8日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金55.8222萬元轉(zhuǎn)入到其招商銀行卡中，用于歸還其個人房貸。

（12）2015年2月7日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金30萬元取出，交給其用于其個人日常使用。

（13）2015年3月3日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金10萬元取出，交給其用于其個人日常使用。

（14）2015年3月5日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金5萬元取出，交給其用于其個人日常使用。

（15）2015年3月9日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金22.8萬元轉(zhuǎn)入到紀(jì)某某工商銀行卡中，用于支付其購買睢寧文華中學(xué)股轉(zhuǎn)債部分的利息。

（16）2015年5月26日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，轉(zhuǎn)款100萬元轉(zhuǎn)入到徐某甲工商銀行卡中。

（17）2015年5月27日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，轉(zhuǎn)款100萬元轉(zhuǎn)入到徐某甲江蘇銀行卡中。

上述（16）-（17）兩筆計200萬元款項中，有113.77萬元屬于宿豫中學(xué)集團(tuán)袁某甲管理的食堂資金，其余86.23萬元系睢寧文華中學(xué)資金轉(zhuǎn)入形成，該200萬元后被轉(zhuǎn)至楊某乙招商銀行卡中，之后被用于購買理財產(chǎn)品。

（18）2015年6月17日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂資金26萬元以及袁某甲個人借款10萬元計36萬元轉(zhuǎn)入到崔某丙工商銀行卡中，之后該款張某某安排又轉(zhuǎn)至王某甲工商銀行卡中，用于王某甲代替其進(jìn)行炒股營利。

（19）2015年7月22日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)時任食堂會計袁某甲，將袁某甲管理的食堂最后剩余資金12.58388萬元轉(zhuǎn)入到其工商銀行卡中，用于歸還其個人信用卡欠款。

8.2013年11月28日，被告人張某某未經(jīng)董事會研究決定，利用職務(wù)之便，借用宿豫中學(xué)之名與睢寧縣文華中學(xué)控股人張某丙簽訂該校股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，2015年1月28日，被告人張某某簽字同意挪用宿豫中學(xué)資金145萬元支付給張某丙作為張某丙股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。協(xié)議簽訂后因教職工上訪，被告人張某某借用宿豫中學(xué)實為個人之名義與張某丙簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被宿某某進(jìn)駐工作組調(diào)查發(fā)現(xiàn)，為掩蓋個人購買張某丙股權(quán)事實，被告人張某某又指使宿豫中學(xué)副校長張某丁以宿豫中學(xué)之名與其本人簽訂張某丙股權(quán)收購轉(zhuǎn)讓協(xié)議，之后，被告人張某某分別于2015年5月14日、19日，將挪用的145萬元資金歸還給宿豫中學(xué)。

9.2014年6月30日，被告人張某某利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)收費會計楊某甲，要求楊某甲將收取的學(xué)費120萬元轉(zhuǎn)入張某某尾號6579中國銀行卡中，后該款連同之前匯入的其他款項一起轉(zhuǎn)入到張某某尾號7638中國銀行卡中，之后該款分別轉(zhuǎn)出后被孫某甲用于購買基金等營利活動。該款至今尚沒有歸還。

10.2018年7月9日，被告人張某某為投資理財產(chǎn)品，利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)集團(tuán)下屬的宿豫實驗初中收費會計陳某乙，將該校收取學(xué)費中的300萬元通過陳某乙江蘇銀行卡轉(zhuǎn)入到袁某甲母親支某某的招商銀行卡中，用于購買基金理財產(chǎn)品。2018年11月15日將該款通過陳某乙江蘇銀行卡歸還至宿豫實驗初中對公賬戶。

11.2016年5月5日，被告人張某某為購買房產(chǎn)等個人用途，利用職權(quán)安排宿豫中學(xué)分管副校長張某丁，以姚某甲借款的名義從宿豫中學(xué)借走資金300萬元，該款經(jīng)姚某甲等賬戶中轉(zhuǎn)后，有240萬元被張某某用于在蘇州購買房產(chǎn)，有60萬元轉(zhuǎn)入孫某甲賬戶被孫某甲用于個人消費。2018年8月16日，該款經(jīng)姚某甲民豐銀行卡歸還至宿豫中學(xué)對公賬戶。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.宿遷市公安局宿豫分局提取的戶籍信息、宿豫中學(xué)《引資擴(kuò)股合同書》、宿豫中學(xué)章程、記賬憑證及附件、發(fā)破案經(jīng)過等書證；

2.證人呂某某、姚某甲、袁某甲等人證言；?

3.被告人張某某、張某某供述和辯解。

二、職務(wù)侵占罪

2008年至2018年，被告人張某某利用其擔(dān)任宿豫中學(xué)集團(tuán)董事長、校長的職務(wù)便利，采取指使涂改票據(jù)、虛假借據(jù)沖賬、違規(guī)進(jìn)行分紅、虛報個人支出等侵吞方式，將宿豫中學(xué)集團(tuán)所屬財物非法占為己有，數(shù)額共計2408萬元，具體事實分述如下：

1.2008年12月，被告人張某某因尚缺110萬元繳納《引資擴(kuò)股合同書》約定的每年出資購買政府退出的360萬元股權(quán)，遂找被告人張某某個人借款繳納。被告人張某某利用職務(wù)之便安排指使宿豫中學(xué)時任食堂會計楊某甲、總賬會計王某乙，采取虛開培養(yǎng)費收據(jù)、涂改現(xiàn)金繳款單收入來源等方式，將楊某甲上交的宿豫中學(xué)兩筆食堂收入110萬元調(diào)整為被告人張某某的應(yīng)繳股本金，之后將該款作為張某某向其本人借款，在楊某甲管理的食堂資金中沖抵后非法占為己有。具體事實是：

（1）2008年12月29日，宿豫中學(xué)時任食堂會計楊某甲將其管理的食堂收入53.21萬元存入到宿豫中學(xué)民豐銀行賬戶，之后安排楊某甲到財務(wù)室開具84.95萬元收據(jù)沖抵后，又安排楊某甲將其中的50萬元現(xiàn)金繳款單交到前勤賬戶，后基于上述為張某某繳納股本金這一原因，被告人張某某安排總賬會計王某乙將該50萬元現(xiàn)金繳款單款項來源由“楊麗”涂改為“張某某”，入賬沖抵張某某當(dāng)年度應(yīng)當(dāng)繳納的股本金，之后將該款作為張某某向其本人借款予以沖抵。

（2）2008年12月31日，宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲將其管理的食堂收入60萬元存入到宿豫中學(xué)民豐銀行賬戶，之后根據(jù)被告人張某某的安排將該60萬元現(xiàn)金繳款單交到前勤賬戶，之后被告人張某某與會計王某乙基于同樣原因，采取同樣手段做賬予以沖抵張某某應(yīng)繳股本金，之后將該款作為張某某向其本人借款在楊某甲管理的食堂支出中予以沖抵。

2.2009年3月至2013年12月，被告人張某某利用擔(dān)任宿豫中學(xué)校長、董事長，負(fù)責(zé)管理宿豫中學(xué)食堂職務(wù)之便，指使安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將食堂部分結(jié)余資金存轉(zhuǎn)入其本人或者其指定的銀行賬戶共計1234萬元，該款到賬后被其用于購買房產(chǎn)學(xué)校、理財基金汽車等，以及個人日常消費、歸還信用卡還款、銀行貸款等支出。后被告人張某某為將該款非法占為己有，假稱該款被被告人張某某借去使用，并用被告人張某某打給其個人的借條交給楊某甲予以沖抵平賬。具體事實是：

（1）2009年3月18日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金59萬元轉(zhuǎn)入到張公前尾號9655民豐銀行卡中，之后該款經(jīng)中間賬戶中轉(zhuǎn)后被張某某在上海購買房產(chǎn)。后該款被告人張某某用被告人張某某2009年匯總打的330萬元個人借條予以沖抵。

（2）2009年6月9日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金45萬元轉(zhuǎn)入到張某某尾號9655民豐銀行卡中，之后該款經(jīng)中間賬戶中轉(zhuǎn)后被張某某用于個人POS消費。后該款被告人張某某同樣用上述的330萬元借條予以沖抵。

（3）2009年12月16日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金100萬元轉(zhuǎn)入到韓某乙尾號1536工商銀行卡中，之后該款經(jīng)中間賬戶中轉(zhuǎn)后被張某某用于其本人所有的宿豫文化藝術(shù)學(xué)校支出，以及用于購買宿遷恒大華府的房產(chǎn)。后該款被告人張某某同樣用上述的330萬元借條予以沖抵。

（4）2010年10月3日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金5萬元存入到其本人尾號1636工商銀行卡中，之后該款被張某某用于歸還該信用卡欠款。后該款被告人張某某用被告人張某某2010年匯總打的476萬元個人借條予以沖抵。

（5）2011年10月14日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金40萬元存入到韓某乙尾號0817江蘇銀行卡中，該款經(jīng)POS機(jī)消費取出后被張某某用于在南京中海鳳凰熙岸購買房產(chǎn)。之后該款被告人張某某用被告人張某某2012年最后匯總打的1252.4240萬元個人借條予以沖抵。

（6）2011年10月20日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金8萬元存入到其本人尾號0986工商銀行卡中，之后該款被張某某用于在南京中海鳳凰熙岸購買房產(chǎn)。后該款被告人張某某同樣用上述張某某打的1252.4240萬元個人借條予以沖抵。

（7）2011年10月20日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金12萬元存入到其本人尾號1636工商銀行卡中，之后該款被張某某用于歸還該信用卡欠款。后該款被告人張某某同樣用上述張某某打的1252.4240萬元個人借條予以沖抵。

（8）2011年12月30日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金300萬元轉(zhuǎn)入到鄭某某尾號4353江蘇銀行卡中，之后該款被轉(zhuǎn)入或取出存入到姚某甲等人賬戶，最后被用于購房房產(chǎn)，歸還張某某借款以及回借給宿豫中學(xué)賺取利息等使用。后該款被告人張某某同樣用上述張某某打的1252.4240萬元個人借條予以沖抵。

（9）2012年3月27日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金80萬元轉(zhuǎn)入到韓某乙尾號2824東吳銀行卡中，之后該款經(jīng)周某某賬戶中轉(zhuǎn)后被用于購買宿城實驗高中學(xué)校。后該款被告人張某某用2012年張某某打的650萬元個人借條予以沖抵。

（10）2012年6月21日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金70萬元轉(zhuǎn)入到姚某甲尾號8249工商銀行卡中，之后該款連同其他卡轉(zhuǎn)入的款項共計300萬元一起轉(zhuǎn)入到蘇州招商銀行卡中用于購買理財產(chǎn)品。后該款被告人張某某用張某某打的650萬元個人借條予以沖抵。

（11）2012年10月5日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金35萬元轉(zhuǎn)入到張某某尾號0986工商銀行卡中，之后該款被張某某刷出用于購買汽車。后該款被告人張某某用張某某打的650萬元個人借條予以沖抵。

（12）2012年10月17日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金10萬元轉(zhuǎn)入到張某某尾號0986工商銀行卡中，之后該款被張某某用于歸還該信用卡欠款。后該款被告人張某某用張某某打的650萬元個人借條予以沖抵。

（13）2013年2月8日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金100萬元轉(zhuǎn)入到張某戊尾號7785工商銀行卡中，之后該款經(jīng)中間賬戶中轉(zhuǎn)后被張某某用于歸還個人銀行貸款。后該款被告人張某某用張某某打的650萬元個人借條予以沖抵。

（14）2013年6月19日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金120萬元轉(zhuǎn)入到秦某某尾號7209工商銀行卡中，之后該款連同袁某甲管理的食堂資金80萬元共200萬元，經(jīng)陳某甲等中間賬戶中轉(zhuǎn)后，最后被兌換成美元匯給其女兒張某乙在澳大利亞使用。后該款被告人張某某同樣用上述張某某打的1252.4240萬元個人借條予以沖抵。

（15）2013年12月3日，被告人張某某安排宿豫中學(xué)食堂會計楊某甲，將楊某甲管理的食堂結(jié)余資金250萬元轉(zhuǎn)入到孫某乙尾號1325工商銀行卡中，之后該款被張某某用于購買睢寧文華中學(xué)股權(quán)。后該款被告人張某某用上述張某某打的1252.4240萬元個人借條予以沖抵。

3.2015年12月至2018年4月，被告人張某某利用其宿豫中學(xué)集團(tuán)董事長、校長的職務(wù)便利，不按照《民辦教育促進(jìn)法實施條例》及宿遷市市委、市政府文件規(guī)定的分紅條件和備案審批規(guī)定，同時不經(jīng)集團(tuán)董事會表決決定，違規(guī)要求集團(tuán)下屬宿豫中學(xué)、宿遷市文昌高級中學(xué)（以下簡稱文昌高中）、宿某某實驗小學(xué)（以下簡稱區(qū)實?。⑺弈衬硨嶒灣跫壷袑W(xué)（以下簡稱區(qū)初中）四所學(xué)校以取得“合理回報”的名義進(jìn)行分紅，分紅數(shù)額共計1140萬元，扣除代扣但未代繳個人所得稅款96萬元，實際將宿豫中學(xué)集團(tuán)所屬資金1044萬元非法占為己有。具體事實是：

（1）2015年12月24日，被告人張某某違規(guī)要求文昌高中，以取得“合理回報”名義，為其分紅100萬元，該?？鄢⒋U個人所得稅20萬元，稅后80萬元由該校江蘇銀行賬戶打入張某某個人工行卡中。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為100萬元。

（2）2015年12月24日，被告人張某某違規(guī)要求區(qū)實小，以取得“合理回報”名義，為其分紅80萬元，該?？鄢⒋U個人所得稅16萬元，稅后64萬元由該校江蘇銀行賬戶打入張某某個人工行卡中。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為80萬元。

（3）2015年12月25日，被告人張某某違規(guī)要求宿豫中學(xué)，以取得“合理回報”名義，為其分紅100萬元，該?？鄢⒋U個人所得稅20萬元以及扣除之前張某某向該校借款50萬元，余款30萬元由該校江蘇銀行賬戶轉(zhuǎn)入張某某個人工行卡中。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為100萬元。

上述（1）-（3）三筆共計174萬元打入張某某個人工行卡后，后該款轉(zhuǎn)入魏某某工行卡中，用于歸還之前被告人張某某、張某某之間因股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程所產(chǎn)生的代持股權(quán)爭議欠款。

（4）2016年11月22日，被告人張某某違規(guī)要求區(qū)初中，以取得“合理回報”名義，為其分紅100萬元，該?？鄢⒋U個人所得稅20萬元，稅后80萬元由該校江蘇銀行賬戶轉(zhuǎn)入張某某個人中行卡中，之后該款經(jīng)袁某甲江蘇銀行卡、張某某工行卡中轉(zhuǎn)后，被用于歸還購房貸款及學(xué)校借款。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為100萬元。

（5）2017年1月20日，被告人張某某違規(guī)要求文昌高中，以取得“合理回報”名義，為其分紅100萬元，該?？鄢⒋U個人所得稅20萬元，稅后80萬元由該校江蘇銀行賬戶打入張某某個人中行卡中。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為100萬元。

（6）2017年1月22日，被告人張某某違規(guī)要求區(qū)實小，以取得“合理回報”名義，為其分紅80萬元，該?？鄢⒋U個人所得稅16萬元，稅后64萬元由該校江蘇銀行賬戶打入張某某個人中行卡中。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為80萬元。

上述（5）-（6）兩筆共計144萬元打入張某某個人中行卡后，經(jīng)許某某、施某某、張某甲等人銀行卡賬戶中轉(zhuǎn)，后被用于歸還之前被告人張某某個人欠款、工程款以及個人日常消費、女兒張某乙生活費等用途。

（7）2017年7月25日，被告人張某某違規(guī)要求區(qū)初中，以取得“合理回報”名義，為其分紅100萬元，該?？鄢创U個人所得稅20萬元，稅后80萬元由該校江蘇銀行賬戶轉(zhuǎn)入張某某個人工行卡中，之后該款經(jīng)支某某工行卡中轉(zhuǎn)后，被用于購買外匯支出使用。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為80萬元。

（8）2017年11月15日，被告人張某某違規(guī)要求文昌高中，以取得“合理回報”名義，為其分紅100萬元，該校扣除并代繳個人所得稅20萬元，稅后80萬元由該校中國銀行賬戶打入洪某某中行卡中，經(jīng)袁某乙中行卡賬戶中轉(zhuǎn)，后該款又被打回該校中國銀行賬戶，作為該校向袁某乙個人借款使用。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為100萬元。

（9）2017年12月26日，被告人張某某違規(guī)要求區(qū)實小，以取得“合理回報”名義，為其分紅80萬元，該?？鄢创U個人所得稅16萬元，稅后64萬元由該校江蘇銀行賬戶打入袁某乙江蘇銀行卡中，之后該款又被打回該校江蘇銀行賬戶，作為該校向袁某乙個人借款使用。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為64萬元。

（10）2017年11月23日，被告人張某某違規(guī)要求宿豫中學(xué)，以取得“合理回報”名義，為其2016年、2017年兩個年度分紅共計200萬元，該?？鄢创U個人所得稅40萬元，稅后160萬元由該校工行賬戶轉(zhuǎn)入韓某乙工行卡中，之后該款又被打回該校工行賬戶，作為該校向韓某乙個人借款使用。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為160萬元。

（11）2018年4月9日，被告人張某某違規(guī)要求區(qū)初中，以取得“合理回報”名義，為其分紅100萬元，該?？鄢创U個人所得稅20萬元，稅后80萬元由該校江蘇銀行賬戶轉(zhuǎn)入劉某某工行卡中，之后該款劉某某按照張某某要求，50萬元被用于歸還張某某欠徐某乙欠款，30萬元打給陳某乙，由陳某乙替張某某歸還區(qū)初中借款。被告人張某某實際非法占有數(shù)額為80萬元。

4.2015年至2016年，被告人張某某利用職務(wù)之便，將在華夏人壽保險公司（以下簡稱華夏人保）購買的應(yīng)由個人支付的華廈福臨門保險費用20萬元，拿到宿豫中學(xué)集團(tuán)總部報銷非法占為己有。具體事實是：

（1）2015年9月15日，被告人張某某將在華夏人保個人購買的福臨門保費發(fā)票10萬元，拿到宿豫中學(xué)集團(tuán)總部報銷非法占為己有。

（2）2016年9月23日，被告人張某某將在華夏人保個人購買的福臨門保費發(fā)票10萬元，拿到宿豫中學(xué)集團(tuán)總部報銷非法占為己有。

另查明，被告人張某某歸案后如實了供述自己的犯罪事實，被告人張某某投案后如實供述了自己的犯罪事實。

又查明，案發(fā)后，被告人張某某及關(guān)系人袁某甲已退還基金收益及現(xiàn)金共計636萬元，另外，被告人張某某及關(guān)系人持有的8套房產(chǎn)被查封，孫某甲等關(guān)系人持有的16個基金賬戶被查封。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.宿遷市公安局宿豫分局提取的戶籍信息、銀行轉(zhuǎn)賬交易記錄、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書、發(fā)破案經(jīng)過等書證；

2.證人劉某某、姚某甲等人證言；?

3.被告人張某某供述和辯解；

4.宿遷市公安局宿豫分局制作的搜查、扣押、查封等筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人張某某、張某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人張某某、張某某作為宿豫中學(xué)集團(tuán)董事長、校長，共同或單獨利用職務(wù)上的便利條件，采取未經(jīng)董事會研究，擅自決定以個人借款等方式，將宿豫中學(xué)集團(tuán)資金挪歸個人使用或者進(jìn)行營利活動，數(shù)額巨大，已超過三個月沒有歸還，且有部分資金至今尚未退還，二被告人行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十二條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以挪用資金罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某某在任宿豫中學(xué)集團(tuán)董事長、校長期間，利用職務(wù)上的便利，采取違規(guī)分紅、虛假平賬、虛報支出等侵吞方式，將宿豫中學(xué)集團(tuán)資金非法占為己有，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。在挪用資金部分犯罪事實中，被告人張某某、張某某共同故意實施犯罪，且作用相當(dāng)，均起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一、四款的規(guī)定，二人系共同犯罪，均為主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。被告人張某某犯罪后主動投案并如實供述自己了的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人張某某歸案后如實供述了自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。被告人張某某判決宣告以前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人張某某、張某某認(rèn)罪認(rèn)罰并簽字具結(jié)，依法可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省宿遷市宿某某人民法院

?檢察員：陸裕勝

2020年4月30日

附：

1.被告人張某某、張某某現(xiàn)羈押于宿遷市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)共41冊；

3.電子數(shù)據(jù)光盤2盤；

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》各一份。