湖北省竹山縣人民檢察院

起?訴?書

竹檢一部刑訴〔2020〕61號

被告人應(yīng)某甲（綽號“某某乙”），男，1973年**月**日出生，身份證號碼3326011973********，漢族，初中文化，個(gè)體經(jīng)營，戶籍所在地浙江省臺州市椒江區(qū)，住椒江區(qū)**街道**路**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月28日被竹山縣公安局刑事拘留，2019年11月1日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，現(xiàn)羈押于十堰市看守所。

被告人王某甲，女，1972年**月**日出生，身份證號碼4201041972********，漢族，高中文化，武漢**銷售有限公司**，戶籍所在地湖北省武漢市江岸區(qū)，住武漢市江岸區(qū)**小區(qū)**棟**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年5月22日被竹山縣公安局刑事拘留，2019年6月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，?2019年11月26日被竹山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人吳某某，女，1967年**月**日出生，身份證號碼4201041967********，漢族，高中文化，武漢**銷售有限公司**，戶籍所在地湖北省武漢市硚口區(qū)，住武漢市硚口區(qū)**路**號**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年5月22日被竹山縣公安局刑事拘留，2019年6月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，?2019年10月26日被竹山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人黃某某，女，1980年**月**日出生，身份證號碼4201031980********，漢族，中專文化，武漢**銷售有限公司**，戶籍所在地湖北省武漢市江漢區(qū)，住武漢市漢陽區(qū)**村**號**。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年5月22日被竹山縣公安局刑事拘留，2019年6月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，?2019年10月21日被竹山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人楊某某，男，1969年**月**日出生，身份證號碼3326211969********，漢族，初中文化，個(gè)體經(jīng)營，戶籍所在地浙江省臨海市，住江蘇省常熟市**鎮(zhèn)**樓。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月15日被竹山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人林某某，女，1971年**月**日出生，身份證號碼3326211971********，漢族，小學(xué)文化，個(gè)體經(jīng)營，戶籍所在地浙江省臨海市，住江蘇省常熟市**鎮(zhèn)**樓。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月15日被竹山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由竹山縣公安局偵查終結(jié)，以被告人應(yīng)某甲、王某甲、吳某某、黃某某、楊某某、林某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年3月30日向本院移送起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。期間，因部分事實(shí)不清，證據(jù)不足，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次（自2020年5月15日至6月15日、自2020年7月30日至8月28日）；因案情復(fù)雜，延長審查起訴期限三次（自2020年5月1日至5月15日、自2020年7月16日至7月30日、自2020年9月29日至10月13日）。

經(jīng)依法審查查明：

2017年初，被告人應(yīng)某甲為獲取非法利益伙同呂某某(另案處理)一起,采用辦理貸款等手段騙取他人的身份信息，先后注冊成立了武漢**建筑勞務(wù)有限公司等20余家空殼公司,將空殼公司的營業(yè)執(zhí)照、稅控盤、空白發(fā)票等資料放在武漢**銷售有限公司（以下簡稱“*甲公司”）專門用于虛開發(fā)票違法行為。*甲公司**被告人王某甲及**被告人吳某某、黃某某為賺取開票費(fèi),按照應(yīng)某甲、呂某某從“老王”（在逃）等處獲取的開票信息，在明知沒有發(fā)生真實(shí)交易的情況下，用上述空殼公司的空白發(fā)票為武漢市**自控成套工程公司、仙桃市**置業(yè)有限公司、十堰市**科技有限公司等省內(nèi)外四百余家受票公司虛開增值稅普通發(fā)票。被告人楊某某、林某某夫婦為獲取非法利益，通過發(fā)放小卡片等方式獲取開票信息后從“老王”等處購買發(fā)票賺取開票差價(jià)。具體犯罪事實(shí)如下：

一、被告人應(yīng)某甲涉嫌犯罪事實(shí)：

被告人應(yīng)某甲從2017年3月和呂某某合伙從事虛開發(fā)票違法行為。二人采取辦理貸款手段騙取王某乙、龍某某等多人的身份信息注冊空殼公司或從黃牛手中購買空殼公司的方式先后注冊成立多家公司。在與王某甲協(xié)商一致后將空殼公司資料放在王某甲的*甲公司，應(yīng)某甲、呂某某將從“老王”等處獲取的開票信息發(fā)送到專門為虛開發(fā)票而先后放在王某甲*甲公司微信名為“林總-豬豬”手機(jī)、“那一抹微笑”的紅米3手機(jī)上，由王某甲、吳某某、黃某某、王某丙(另案處理)按照應(yīng)某甲、呂某某發(fā)送的開票信息，用上述空殼公司的空白發(fā)票為武漢市**自控成套工程公司、仙桃市**置業(yè)有限公司、十堰市**科技有限公司等省內(nèi)外四百余家受票公司虛開增值稅普通發(fā)票，將開具的發(fā)票以快遞方式寄給受票公司或個(gè)人，從中收取開票費(fèi)。應(yīng)某甲、呂某某二人合伙至2018年5月，后應(yīng)某甲采用以上方式與王某甲合伙虛開發(fā)票直至案發(fā)。經(jīng)查，應(yīng)某甲注冊成立空殼公司25家，共虛開出增值稅普通發(fā)票三千余份，價(jià)稅合計(jì)2億余元。案發(fā)后，應(yīng)某甲家屬退繳贓款51.6萬元。

二、被告人王某甲、吳某某、黃某某涉嫌犯罪事實(shí)：

2017年3月至2019年5月，被告人王某甲在應(yīng)某甲、呂某某的協(xié)商下，為賺取每張發(fā)票5-10元不等的開票費(fèi)?；锿?甲公司**吳某某及呂某某安排的王某丙，利用應(yīng)某甲、呂某某放在*甲公司的空殼公司資料，根據(jù)應(yīng)某甲等人發(fā)送的開票信息在*甲公司三臺MAC地址為：FCAA14346D05、?001FD0C89084、408D5CF6B205的電腦上虛開發(fā)票。2018年10月，黃某某到*甲公司上班后在王某甲安排下也從事虛開發(fā)票。2019年5月，公安機(jī)關(guān)從*甲公司當(dāng)場搜查出武漢**材料有限公司等十家空殼公司相關(guān)資料。經(jīng)查，從*甲公司三臺電腦為武漢市**自控成套工程公司、仙桃市**置業(yè)有限的公司（購票人徐某甲另案處理）、十堰市**科技有限公司（購票人沈某某另案處理）、十堰市**道路設(shè)施有限公司（購票人艾某某另案處理）、武漢**基礎(chǔ)工程有限公司等省內(nèi)外四百余家受票公司虛開出的增值稅普通發(fā)票三千余份，價(jià)稅合計(jì)2億余元。王某甲非法獲取開票費(fèi)數(shù)萬元。

三、被告人楊某某、林某某涉嫌犯罪事實(shí)：

2017年5月至2019年4月期間,被告人楊某某、林某某夫婦在湖北省武漢市通過發(fā)放代開發(fā)票的小卡片方式獲取購票公司或個(gè)人的開票信息，在沒有發(fā)生真實(shí)交易的情況下將開票信息發(fā)給王某?。礊椤袄贤酢保ⅰ包S某某”等渠道開具出符合購票公司要求的增值稅普通發(fā)票交購票人入賬使用，從中賺取購銷差價(jià)的方式非法獲利。經(jīng)查，從2018年1月至2019年2月期間,楊某某、林某某購得2000余萬元的武漢**建材有限公司等空殼公司開出的增值稅普通發(fā)票倒賣給武漢**自控成套工程公司項(xiàng)目分包施工隊(duì)負(fù)責(zé)人李某某(另案處理)、孟某某(另案處理)、姚某某(另案處理)、吳某甲(另案處理)、楊某甲(另案處理)等多人，李某某等人以購票款打入楊某某、林某某借用丁某某的建設(shè)銀行卡或現(xiàn)金支付的方式支付楊某某、林某某購票款。楊某某、林某某以此方式向多人及公司倒賣增值稅普通發(fā)票從中非法獲利。案發(fā)后楊某某、林某某能夠主動到案并退繳贓款25萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.扣押的手機(jī)、電腦、空殼公司資料等物證；2.?應(yīng)某甲掌控的公司基本信息表、微信聊天信息截圖、國家**局湖北省**稽查局提供相關(guān)公司稅務(wù)登記信息等書證；3.證人張某某、王某乙、龍某某等人的證言；4.另案嫌疑人呂某某、王某丙、金某某等人的供述；5.?搜查、檢查、辨認(rèn)等筆錄及照片；6.電子數(shù)據(jù)；7.被告人應(yīng)某甲、王某甲、吳某某、黃某某、楊某某、林某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人應(yīng)某甲、吳某某、黃某某、楊某某、林某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人應(yīng)某甲、王某甲、吳某某、黃某某、楊某某、林某某在明知沒有發(fā)生真實(shí)交易關(guān)系的情況下，為賺取開票差價(jià)及開票費(fèi)，違反發(fā)票管理法規(guī)，虛開或倒賣增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人應(yīng)某甲、吳某某、黃某某、楊某某、林某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，可依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湖北省竹山縣人民法院

檢察官：劉波

2020年10月12日

附件：

1.被告人應(yīng)某甲現(xiàn)羈押于十堰市看守所；被告人王某甲、吳某某、黃某某、楊某某、林某某現(xiàn)取保候?qū)?。王某甲電話?510272****、吳某某電話：1734057****、黃某某電話：1871718****、楊某某電話：1360672****、林某某電話：1516760****；

2.案卷材料和證據(jù)十八冊；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書五份；

4.隨案移送手機(jī)7部，電腦主機(jī)3部，相關(guān)公司資料10套。