紹興市柯某區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

紹柯檢公刑訴〔2018〕751號(hào)

被告人應(yīng)某某，男，1963年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306231963********，漢族，初中文化，紹興柯某*乙紡織有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，家住紹興市柯某區(qū)**街道**新村**園**幢**室。因本案于2017年12月26日被紹興市公安局柯某區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人胡月芬，浙江鑒水律師事務(wù)所律師。

被告人陳某某，女，1985年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306241985********，漢族，中專(zhuān)文化，紹興**紡織品有限公司員工，家住紹興市柯某區(qū)**街道**家園**幢**室。因本案于2017年12月8日被紹興市公安局柯某區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人胡杰豐，浙江金柯某律師事務(wù)所律師。

被告單位紹興柯某*甲紡織有限公司，住址紹興市柯某區(qū)柯某**廣場(chǎng)**座**室，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9133062107********。

訴訟代表人譚某某，男，1984年**月**日出生，漢族，高中文化，系紹興柯某*甲紡織有限公司跟單員，家住紹興市柯某區(qū)**街道**村**號(hào)。

被告人董某某，女，1986年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306211986********，漢族，中專(zhuān)文化，紹興柯某*甲紡織有限公司法定代表人，家住紹興市柯某區(qū)**街道**村**號(hào)。因本案于2017年11月2日被紹興市公安局柯某區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人周恩忍，浙江浙杭（紹興）律師事務(wù)所律師。

被告人凌某某，女，1979年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306211979********，漢族，高中文化，紹興市柯某區(qū)**紡織品有限公司法定代表人，家住紹興市柯某區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2017年11月2日被紹興市公安局柯某區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

本案由紹興市公安局柯某區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人應(yīng)某某、陳某某、董某某、凌某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年6月6日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。期間退回紹興市公安局柯某區(qū)分局補(bǔ)充偵查一次，該局經(jīng)補(bǔ)充偵查后，于2018年8月17日再次移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

1、2015年6月至同年11月，被告人應(yīng)某某在明知浙江**服飾有限公司與山東冠縣**紡織有限公司沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，仍介紹、幫助曹某某（另案處理）虛開(kāi)了開(kāi)票單位為山東冠縣**紡織有限公司，受票單位為浙江**服飾有限公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票共36份，價(jià)稅合計(jì)3833300元，稅額合計(jì)556975.2元。浙江**服飾有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣全部稅款。

2、2015年7月至2016年4月，被告人應(yīng)某某在明知杭州余杭區(qū)**服裝廠與山東冠縣**紡織有限公司沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，仍介紹、幫助張某某（另案處理）虛開(kāi)了開(kāi)票單位為山東冠縣**紡織有限公司，受票單位為杭州余杭區(qū)**服裝廠的增值稅專(zhuān)用發(fā)票共43份，價(jià)稅合計(jì)4669170元，稅額合計(jì)678426.40元。杭州余杭區(qū)**服裝廠已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣全部稅款。

3、2015年6月至同年11月，被告人應(yīng)某某在明知**服飾（杭州）有限公司與山東冠縣**紡織有限公司沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，仍介紹、幫助金某某（另案處理）虛開(kāi)了開(kāi)票單位為山東冠縣**紡織有限公司，受票單位為**服飾（杭州）有限公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)1533350元，稅額合計(jì)222794.42元。**服飾（杭州）有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣全部稅款。

4、2015年10月至2016年4月，被告人陳某某在明知紹興**紡織品有限公司與山東冠縣**紡織有限公司沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，仍通過(guò)他人虛開(kāi)了開(kāi)票單位為山東冠縣**紡織有限公司，受票單位為紹興**紡織品有限公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票73份，價(jià)稅合計(jì)7918893.63元，稅額合計(jì)1150608.36元。紹興**紡織品有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣全部稅款。

5、2015年2月至2016年3月，被告人董某某在經(jīng)營(yíng)紹興柯某*甲紡織有限公司過(guò)程中，在明知紹興柯某*甲紡織有限公司與山東冠縣**紡織有限公司沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，仍通過(guò)他人虛開(kāi)了開(kāi)票單位為山東冠縣**紡織有限公司，受票單位為紹興柯某*甲紡織有限公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票19份，價(jià)稅合計(jì)2142055元，稅額合計(jì)311238.76元。紹興柯某*甲紡織有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣全部稅款。

6、2016年1月至同年7月，被告人董某某在明知紹興市柯某區(qū)**紡織品有限公司與山東冠縣**紡織有限公司沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，仍介紹、幫助被告人凌某某虛開(kāi)了開(kāi)票單位為山東冠縣**紡織有限公司，受票單位為紹興市柯某區(qū)**紡織品有限公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)1680247.5元，稅額合計(jì)244138.53元。紹興市柯某區(qū)**紡織品有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣全部稅款。

綜上，被告人應(yīng)某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額共計(jì)1458196.02?元，被告人陳某某讓他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額共計(jì)1150608.36元，被告單位紹興柯某*甲紡織有限公司、被告人董某某讓他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額共計(jì)311238.76元，被告人董某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額共計(jì)244138.53元，被告人凌某某讓他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額共計(jì)244138.53元。

案發(fā)后，被告人應(yīng)某某、陳某某、董某某、凌某某經(jīng)民警電話(huà)傳喚后，主動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。浙江**服飾有限公司、杭州余杭區(qū)**服裝廠、**服飾（杭州）有限公司、紹興**紡織品有限公司、被告人單位紹興柯某*甲紡織有限公司、紹興市柯某區(qū)**紡織品有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳全部稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：受案登記表、死亡注銷(xiāo)證明、租賃協(xié)議、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銀行流水、轉(zhuǎn)賬憑證、存款對(duì)賬單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、人口信息資料、接受證據(jù)清單、銀行電子回單憑證、抵扣清單、證明、認(rèn)證結(jié)果清單、匯款憑證、增值稅納稅申報(bào)表、銀行扣款通知書(shū)、財(cái)庫(kù)稅銀、繳稅付款憑證、線(xiàn)索移送書(shū)、稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)、清稅證明等；

2.證人證言：證人王某甲、郭某某、王某乙、陳某甲、孫某甲、李某某、柯某某、曹某某、張某某、金某某、駱某某、孫某乙、U某某（阿某某）的證言，抓獲經(jīng)過(guò)；

3.被告人應(yīng)某某、陳某某、董某某、凌某某的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人應(yīng)某某、董某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中被告人應(yīng)某某系數(shù)額較大，被告人陳某某、被告單位紹興柯某*甲紡織有限公司、被告人凌某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被告人董某某作為被告單位紹興柯某*甲紡織有限公司法定代表人，決定并實(shí)施了讓他人為自己公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中被告人陳某某系數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，部分屬單位犯罪。被告人董某某在判決宣告以前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。案發(fā)后，被告人應(yīng)某某、陳某某、被告單位紹興柯某*甲紡織有限公司、被告人董某某、凌某某自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，屬自首。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

紹興市柯某區(qū)人民法院

檢察員：張??丹

二〇一八年九月十二日

附：

1.被告人應(yīng)某某、陳某某、董某某、凌某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥∷?，?lián)系電話(huà)應(yīng)某某1865753****、陳某某1357558****、董某某1373537****、凌某某1595756****；

2.移送公安偵查卷伍冊(cè)、檢察卷壹冊(cè)；

3.移送物品詳見(jiàn)清單?！?/span>