廣西壯族自治區(qū)巴馬瑤族自治縣人民檢察院

起?訴?書

巴檢刑訴〔2020〕35號

被告單位廣西巴馬**礦業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91451227MA5KETFEXN，營業(yè)執(zhí)照注冊號451227000111828，注冊資本500萬元，企業(yè)住所地廣西河池市巴馬瑤族自治縣**鎮(zhèn)**路**號**＃2-2房，法定代表人周某某。

訴訟代表人：周某某，男，1964年**月**日出生，身份證號碼5134271964********，漢族，初中文化，2018年12月14日至今任廣西巴馬**礦業(yè)有限公司法定代表人，住四川省涼山彝族自治州寧南縣**鎮(zhèn)**街**號。

被告人孫某某，男，1981年**月**日出生，身份證號碼5134271981********，漢族，高中文化，2016年11月至今任廣西巴馬**礦業(yè)有限公司**行**，住四川省涼山彝族自治州寧南縣**鎮(zhèn)**村**組**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月1日被巴馬瑤族自治縣公安局刑事拘留，同年12月8日經(jīng)本院批準逮捕，同日由巴馬瑤族自治縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人袁某某，男，1975年**月**日出生，身份證號碼5134271975********，漢族，初中文化，2016年11月至2018年12月13日任廣西巴馬**礦業(yè)有限公司**、法定代理人，住四川省涼山彝族自治州寧南縣**鎮(zhèn)**村**組**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月29日被巴馬瑤族自治縣公安局刑事拘留，同年10月4日經(jīng)本院批準逮捕，同日由巴馬瑤族自治縣公安局執(zhí)行逮捕。

本案由巴馬瑤族自治縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位廣西巴馬**礦業(yè)有限公司、被告人孫某某、袁某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別于2019年12月4日、2020年2月8日、2020年5月15日向本院移送審查起訴。因幾個案件犯罪事實相關(guān)聯(lián)，本院決定并案審查。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位委托的訴訟代表人、二被告人及其辯護人的意見，審查了全部案卷材料。被告單位、二被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼Ｆ陂g：延長審查起訴期限兩次；退回偵查機關(guān)補充偵查兩次。

經(jīng)依法審查查明：

2016年11月，被告人孫某某為了賣礦，投資設(shè)立并實際經(jīng)營管理廣西巴馬**礦業(yè)有限公司，被告人袁某某任公司法定代表人，2016年12月公司取得一般納稅人資格，由袁某某領(lǐng)購并管理使用增值稅專用發(fā)票。2018年6月至2019年2月期間，被告單位廣西巴馬**礦業(yè)有限公司、公司**孫某某、公司法定代表人袁某某，在與購貨方均無實際貨物交易的情況下，通過支付開票費、進行資金過賬的方式，為他人虛開貨物名稱為非金屬礦石—硅石、鋁礬土等增值稅專用發(fā)票并高價賣出以非法牟利，涉及虛開增值稅專用發(fā)票共113份，金額共計8998281.19元，稅額共計1439724.92元，價稅合計共10438006.11元。其中，虛開給巴馬**貿(mào)易有限責任公司增值稅專用發(fā)票44份，涉及金額共計3474829.62元、稅額共計555972.73元、價稅合計4030802.35元，并認證抵扣44份，共計抵扣稅款555972.73元；虛開給南寧**商貿(mào)有限公司增值稅專用發(fā)票69份，涉及金額共計5523451.57元、稅額共計883752.19元、價稅合計6407203.76元，并認證抵扣69份，共計抵扣稅款883752.19元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、物證；2、書證；3、證人證言；4、被告人的供述和辯解；5、鑒定意見；6、檢查、辨認等筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位廣西巴馬**礦業(yè)有限公司、被告人孫某某、袁某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位廣西巴馬**礦業(yè)有限公司違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，在無實際貨物交易的情況下，為他人虛開113份增值稅專用發(fā)票，虛開的稅額數(shù)額合計1439724.92元，數(shù)額較大，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人孫某某系該公司直接負責的主管人員，被告人袁某某系直接責任人員，其行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

巴馬瑤族自治縣人民法院

檢??察??員：??黃尚賢

2020年5月15日

附：

1.被告人孫某某、袁某某現(xiàn)羈押于巴馬瑤族自治縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)共8冊。