浙江省磐安縣人民檢察院

起?訴?書

磐檢一部刑訴〔2020〕858號

被告人屈某某，男，1982年**月**日出生，居民身份證號碼4208211982********，漢族，文化程度高中，住杭州市拱墅區(qū)**路**弄**幢**號**室。因本案于2019年10月17日被金華市公安局江南分局刑事拘留，同年11月13日經(jīng)金華市婺城區(qū)人民檢察院批準被依法逮捕，2020年1月13日被金華市公安局江南分局取保候?qū)?，同?月25日經(jīng)本院決定被依法逮捕。

被告人宋某某，男，1993年**月**日出生，居民身份證號碼1311211993********，漢族，文化程度初中，住河北省衡水市棗強縣**鎮(zhèn)**村**號。因本案于2019年12月31日被金華市公安局江南分局刑事拘留，2020年1月22日經(jīng)金華市婺城區(qū)人民檢察院批準被依法逮捕。

本案由金華市公安局江南分局偵查終結(jié)于2020年4月14日移送磐安縣公安局管轄，該局以被告人屈某某、宋某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月22日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年4月23日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。其間延長審查起訴期限一次，退回補充偵查二次。

經(jīng)依法審查查明：

1、2018年3月，被告人屈某某在浙江舟山注冊成立浙江舟山**石油化工有限公司，之后和趙某某(另案處理)等人一起為了非法牟利，將公司用于虛開增值稅專用發(fā)票賺取手續(xù)費。2018年6月至2019年8月期間，浙江舟山**石油化工有限公司開得進項增值稅專用發(fā)票882份，價稅合計549133327.5元，稅額61548135.28元；開出銷項增值稅專用發(fā)票917份，價稅合計555241650.5元，稅額62266037.29元。其中：

(1)、被告人屈某某的公司與趙某某控制的浙江**土石方運輸有限公司等10家公司，在無真實貨物交易的情況下，為對方虛開增值稅專用發(fā)票57份，價稅合計27938576.93元，經(jīng)稅務(wù)部門認證稅款2539870.63元被抵扣。

(2)、被告人屈某某的公司與江西鷹潭市**物流有限公司等22家企業(yè)在無真實貨物交易的情況下，和趙某某一起為對方虛開增值稅專用發(fā)票363份，價稅合計235003695.55元，經(jīng)稅務(wù)部門認證稅款22259654.39元被抵扣。

2、2018年3月，趙某某為了虛開增值稅專用發(fā)票騙取退稅，以他人名義在浙江磐安注冊成立浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**土石方運輸有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**土石方運輸有限公司、浙江**土石方運輸有限公司、浙江**土石方運輸有限公司、浙江**土石方運輸有限公司等10家空殼公司用于虛開發(fā)票。2018年4月至12月期間，趙某某伙同被告人宋某某一起經(jīng)營磐安10家物流運輸公司的開票業(yè)務(wù)，兩人通過聯(lián)系上下游企業(yè)虛開進項增值稅專用發(fā)票886份，價稅合計263662585.87元，認證抵扣稅額23969441.05元；虛開銷項增值稅專用發(fā)票1973份，價稅合計175419742元，認證抵扣稅額15947249.79元。其中：

(1)、浙江**物流有限公司等5家公司與宋某某經(jīng)營的杭州**貨物運輸有限公司，在無真實貨物交易的情況下，為宋某某的公司虛開增值稅專用發(fā)票33份，價稅合計2217201元，經(jīng)稅務(wù)部門認證稅款201563.69元被抵扣；

(2)、浙江**物流有限公司等6家公司與杭州**物流有限公司等9家企業(yè)，在無真實貨物交易的情況下，為對方虛開增值稅專用發(fā)票166份，價稅合計17570699.92元，經(jīng)稅務(wù)部門認證稅款1587381.88元被抵扣；

(3)、浙江**物流有限公司等7家公司與杭州**物流有限公司、杭州**運輸有限公司，在無真實貨物交易的情況下，為對方虛開增值稅專用發(fā)票52份，價稅合計5210368元，經(jīng)稅務(wù)部門認證稅款473669.84元被抵扣。

2019年10月17日，被告人屈某某被抓獲歸案；2019年12月31日，被告人宋某某被抓獲歸案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：戶籍證明、抓獲經(jīng)過、調(diào)取證據(jù)通知書等；

2.證人證言：證人趙某某、李某某等人的證言；

3.被告人供述和辯解：被告人屈某某、宋某某的供述和辯解；

4.電子數(shù)據(jù)：電子證物檢查工作記錄光盤。

本院認為，被告人屈某某、宋某某虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人屈某某、宋某某系從犯，應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

磐安縣人民法院

檢察官：周允怡

2020年9月27日

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附件：

1.被告人屈某某現(xiàn)羈押于磐安縣看守所，被告人宋某某現(xiàn)羈押于金華市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)11冊。