棗莊市薛某某人民檢察院

起?訴?書

薛檢二部刑訴〔2020〕4號

被告人屈某某，男，1966年**月**日出生，身份證號碼3708021966********，漢族，高中文化程度，住山東省濟(jì)寧市任城區(qū)**小區(qū)**棟**單元**號。2019年8月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被棗莊市公安局薛城分局刑事拘留，同年9月12日本院批準(zhǔn)逮捕，同日棗莊市公安局薛城分局執(zhí)行逮捕。

被告人杜某某，男，1974年**月**日出生，身份證號碼3704811974********，漢族，大專文化程度，住薛某某科技路**號樓**單元**室。2019年6月23日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被棗莊市公安局薛城分局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，女，1976年**月**日出生，身份證號碼3704031976********，高中文化程度，住薛某某科技路**號樓**單元**室。2019年6月21日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被棗莊市公安局薛城分局刑事拘留，同年6月24日被取保候?qū)彙?/span>

本案由棗莊市公安局薛城分局偵查終結(jié)，以被告人屈某某、杜某某、王某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間于2019年12月10日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，2020年1月10日重新移送審查起訴；因案情復(fù)雜，延長審查起訴期限2020年2月11日至2020年2月25日。

經(jīng)依法審查查明：

1、2017年5月至7月，被告人屈某某和劉某某（另案處理），在明知聶某某經(jīng)營的**縣**商貿(mào)有限公司與濟(jì)寧**商貿(mào)有限公司、濟(jì)寧**炭業(yè)有限公司、**縣**貿(mào)易有限公司、**縣**商貿(mào)有限公司，沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，仍居間介紹，讓上述四家公司為**縣**商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票共計(jì)81份，票面價稅合計(jì)9325795元，稅款金額1355030.03元。其中濟(jì)寧**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)31份，票面價稅合計(jì)3572400元，稅款金額519066.65元；濟(jì)寧**炭業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)10份，票面價稅合計(jì)1168455元，稅款金額169775.5元；**縣**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)38份，票面價稅合計(jì)4352530元，稅款金額632418.90元；**縣**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)2份，票面價稅合計(jì)232410元，稅款金額33768.98元。

2、2017年8月，被告人屈某某和劉某某（另案處理），在明知被告人杜某某經(jīng)營的濟(jì)寧**商貿(mào)有限公司與**縣**商貿(mào)有限公司，沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，仍居間介紹，讓**縣**商貿(mào)有限公司為濟(jì)寧**商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票共計(jì)18份，票面價稅合計(jì)2000220元，稅款金額290630.22元。

3、2017年9月，被告人屈某某和劉某某（另案處理），在明知被告人杜某某、王某某經(jīng)營的棗莊**商貿(mào)有限公司與**縣**縣貿(mào)易有限公司、濟(jì)寧**商貿(mào)有限公司，沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，仍居間介紹，讓**縣**縣貿(mào)易有限公司、濟(jì)寧**商貿(mào)有限公司為棗莊**商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票共計(jì)21份，票面價稅合計(jì)2425301.8元，稅款金額352394.27元，其中**縣**縣貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票共計(jì)16份，票面價稅合計(jì)1850301.8元，稅款金額268847.27元；濟(jì)寧**商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票共計(jì)5份，票面價稅合計(jì)575000元，稅款金額83547元。

4、2017年10月，被告人杜某某，在明知棗莊**商貿(mào)有限公司與**縣**煤炭銷售有限公司沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，讓**縣**煤炭銷售有限公司為自己經(jīng)營的棗莊**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份，票面價稅合計(jì)1403040元，稅款金額203860.56元。

案發(fā)后，被告人杜某某于2019年6月22日到公安機(jī)關(guān)投案，并依法上繳違法所得100萬元；被告人屈某某依法上繳違法所得3萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

被告人屈某某、杜某某、王某某供述和辯解，同案犯劉某某、聶某某供述和辯解，證人高某某、張某某等13人證言，涉案公司進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票、涉案公司銀行賬戶及被告人使用的銀行賬戶的交易明細(xì)、戶籍證明等書證。

本院認(rèn)為，被告人屈某某、杜某某、王某某為謀取非法利益，違反國家發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

山東省棗莊市薛某某人民法院

檢?察?員：卓?紅

檢?察?員：梁?波

2020年2月25日

附:?

1、被告人屈某某現(xiàn)押于薛某某看守所；被告人杜某某、王某某現(xiàn)被取保候?qū)徲谄渥√帲?lián)系方式：杜某某：1531800****；王某某：1580637****）；

2、偵查卷七冊。