江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

宿區(qū)檢刑二刑訴〔2019〕909號

被告單位宿遷市**服飾有限公司，組織機構(gòu)代碼67304****，單位地址：宿遷市宿城區(qū)**鄉(xiāng)羅**街**路，法定代表人劉某甲。

訴訟代表人劉某乙，男，1977年**月**日生，身份證號碼3208811977********，漢族，高中文化，宿遷市**服飾有限公司獨資股東、原法定代表人，聯(lián)系方式1537135****。

被告人劉某丙，男，1983年**月**日生，身份證號碼3213211983********，漢族，初中文化，宿遷市**服飾有限公司負(fù)責(zé)人，住宿遷市宿城區(qū)**鄉(xiāng)**村**組**號。被告人劉某丙曾因犯非法拘禁罪，于2017年1月25日被宿遷市宿城區(qū)人民法院判處有期徒刑七個月。被告人劉某丙現(xiàn)因涉嫌逃稅罪，于2019年4月11日被宿遷市公安局宿城分局監(jiān)視居住。

本案由宿遷市公安局宿城分局偵查終結(jié)，以被告單位宿遷市**服飾有限公司、被告人劉某丙涉嫌逃稅罪，于2019年6月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>因部分事實不清、證據(jù)不足，本院分別于2019年7月26日、9月30日退回宿遷市公安局宿城分局補充偵查，同年10月29日本院重新受案。本院分別于2019年7月12日、9月23日延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2013年至2014年，被告單位宿遷市**服飾有限公司與南京**進(jìn)出口貿(mào)易有限公司簽訂服裝代加工合同，并收取124.5萬元加工費，宿遷市**服飾有限公司實際經(jīng)營者即被告人劉某丙未將該筆收入列入賬簿收入、不申報納稅，共計逃避繳納稅款15.8萬元，占應(yīng)納稅額74.39%。其中，2013年度逃避繳納稅款1.1萬元，占應(yīng)納稅額31.11%；2014年度逃避繳納稅款14.69萬元，占應(yīng)納稅額83.07%。宿遷市國家稅務(wù)局稽查局分別于2016年8月30日、8月31日對該被告單位下達(dá)稅務(wù)處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書，追繳稅款15.8萬元及加收滯納金，并限期15日內(nèi)繳清；罰款8.4萬元。該被告單位收到上述行政處理決定后，拒不補繳應(yīng)納稅款、滯納金和罰款。2017年1月22日，被告人劉某丙的弟弟劉某丁補繳5.8萬元，其中3萬元為補繳稅款，后公安機關(guān)于當(dāng)日刑事立案?？鄢淌铝盖把a繳的3萬元稅款，被告單位宿遷市**服飾有限公司、被告人劉某丙的犯罪數(shù)額為人民幣12.8萬元。

另查明，被告人劉某丙于2018年12月27日經(jīng)民警電話通知主動到公安機關(guān)接受調(diào)查。案發(fā)后被告人劉某丙已共計補繳8.46萬元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.宿遷市公安局宿城分局依法調(diào)取的到案經(jīng)過、行政處罰決定書、服裝加工合同、申報納稅繳稅明細(xì)表、稅務(wù)稽查計算表等書證；

2.證人郁某某、劉某丁等人的證言；

3.被告人劉某丙的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告單位宿遷市**服飾有限公司、被告人劉某丙對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位宿遷市**服飾有限公司采取隱瞞手段不申報納稅，逃避繳納稅款，數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零一條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某丙身為被告單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零一條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民法院

檢察員：李紅

2019年11月20日

附：

????1.被告人劉某丙（聯(lián)系電話：1980528****）現(xiàn)被監(jiān)視居住于居住地。

2.全部案卷材料。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》復(fù)印件1份。